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非財務人員的財稅管理培訓

課程背景：
  改(gai)革大勢，勢如破竹，一(yi)(yi)(yi)(yi)系列全(quan)新(xin)財(cai)稅(shui)體制改(gai)革層出(chu)不迭(die)，降稅(shui)率嚴征管(guan)戰線已(yi)全(quan)面拉(la)開，對(dui)(dui)各行(xing)業的(de)(de)(de)沖(chong)擊前所未有(you)，寬松的(de)(de)(de)征管(guan)環境日漸收緊，風險防范(fan)是(shi)企(qi)業的(de)(de)(de)“體質”，房(fang)地(di)(di)(di)產(chan)公司高管(guan)大都是(shi)建(jian)筑或(huo)(huo)工程(cheng)管(guan)理專(zhuan)業出(chu)身，通(tong)常對(dui)(dui)財(cai)務(wu)知之不多或(huo)(huo)一(yi)(yi)(yi)(yi)知半解。所以(yi)，當有(you)機會全(quan)面掌控一(yi)(yi)(yi)(yi)個地(di)(di)(di)產(chan)公司或(huo)(huo)一(yi)(yi)(yi)(yi)個地(di)(di)(di)產(chan)項目(mu)(mu)時，往(wang)往(wang)會左(zuo)右(you)摯(zhi)肘(zhou)，原因(yin)正(zheng)是(shi)因(yin)為缺(que)少財(cai)務(wu)知識，不能(neng)(neng)(neng)從財(cai)稅(shui)的(de)(de)(de)角度加以(yi)綜合(he)(he)論證，而(er)導致(zhi)結果出(chu)現偏差(cha)甚(shen)至偏差(cha)很大，一(yi)(yi)(yi)(yi)個企(qi)業的(de)(de)(de)*目(mu)(mu)標是(shi)盈(ying)(ying)利；提升決策能(neng)(neng)(neng)力(li)、規劃、設計、營(ying)銷能(neng)(neng)(neng)力(li)、團隊合(he)(he)作能(neng)(neng)(neng)力(li)的(de)(de)(de)最終(zhong)目(mu)(mu)的(de)(de)(de)都是(shi)為了(le)盈(ying)(ying)利。是(shi)否能(neng)(neng)(neng)盈(ying)(ying)利以(yi)及盈(ying)(ying)利的(de)(de)(de)多少是(shi)衡量一(yi)(yi)(yi)(yi)個企(qi)業管(guan)理水平的(de)(de)(de)*標準(zhun)。而(er)在我們(men)盈(ying)(ying)利路上操盤(pan)手(shou)最缺(que)的(de)(de)(de)的(de)(de)(de)能(neng)(neng)(neng)力(li)可(ke)能(neng)(neng)(neng)是(shi)什么呢？財(cai)務(wu)的(de)(de)(de)掌控能(neng)(neng)(neng)力(li)。本(ben)課程(cheng)對(dui)(dui)房(fang)地(di)(di)(di)產(chan)項目(mu)(mu)操盤(pan)手(shou)應掌握的(de)(de)(de)一(yi)(yi)(yi)(yi)些(xie)基本(ben)財(cai)務(wu)理念進行(xing)了(le)深入淺出(chu)的(de)(de)(de)講解，幫助您具(ju)備財(cai)務(wu)的(de)(de)(de)基本(ben)知識和(he)理念，更好(hao)地(di)(di)(di)把控全(quan)局。與(yu)同類(lei)財(cai)務(wu)管(guan)理培訓課程(cheng)相比(bi)，本(ben)課程(cheng)*的(de)(de)(de)特點是(shi)，以(yi)房(fang)地(di)(di)(di)產(chan)實(shi)戰案(an)例分析貫穿始終(zhong)，通(tong)俗易懂，實(shi)用(yong)性強。學習與(yu)復制這(zhe)些(xie)實(shi)用(yong)又(you)具(ju)成效的(de)(de)(de)策略與(yu)方法，你也(ye)能(neng)(neng)(neng)超(chao)速成功！

課程收益：
1、了解房地產上下游的主要稅種政策及計算方法
2、了解房地產各環節需要繳納的稅收比例
3、了解工程計價具體內容，掌握招投標的關鍵指標及簽訂技巧
4、掌握合同的簽訂、成本的構成、銷售政策的制定與稅收的關系；
5、正確閱讀財務報表的各項數據，可以對數據進行有效分析；
6、掌握房地產各個階段所需要進行的各個財稅事項；
7、掌握各項稅收的征收方式，正確決策工程招投標涉稅事項，鎖定供應商；
8、針對上下游客戶的特點，通過對簡易計稅及一般計稅的工程計價做深度解析，可以有針對性選擇與上下游的合作模式，達到雙方利益*化；
9、了解稅收征管法相關內容，了解各項法律程序，了解各項稅務稽查手段，做到靈活應對稅務稽查事項，合法保護自身合法權益；
11、掌握資金的循環過程，做好營運資金的管理及成本控制，掌握稅收繳納的節點，做好融資管理及稅收籌劃；
12、掌握房地產的稅收及利潤預測規則，做好項目盡調及項目投資的決策；
13、掌握財務及稅務盡調的把握要點，對擬收購項目進行有效評價，進行最優收購方式的選擇，防范財稅及法律風險；
學員對象：房地產(chan)企(qi)業非財人員(yuan)及管理層等(deng)。

內容提要
第一章、房地產業主要稅收政策
1、房地差企業涉及的稅收基本知識
2、房地產企業各節點涉及的稅種及繳納比例
3、房地產老項目、新項目，簡易計稅、一般計稅、核定征收、查賬征收的概念講解
4、通過第三項分析，講解怎樣進行供應商的選擇和管理
5、詳細講解建筑業等下游企業的主要稅收政策，對工程計價涉稅進行分析，為招投標管理提供支持
6、詳細講解增值稅的繳納節點及涉及的相關風險，合理安排項目與項目之間預繳稅金的相互抵頂，進項和銷項的時間匹配，做到風險與效益有效結合；
7、結合自身及上游企業的征收方式，進行企業所得稅的計算過程進行分析及進行節點稅收籌劃，掌握合法節稅的技巧；
8、成本票據對各項稅種的影響一樣嗎？有什么區別和聯系，什么情況下可以用收據（白條）入賬，什么情況下必須用發票入賬？
9、什么是原始憑證分割單，什么情況下可以用分割單入賬？施工現場的水電費應當如何處理？發票開具與經營范圍不一致可以嗎？
10、根據當地稅收環境及稅收政策進行土地增值稅的計算和籌劃，分析各項成本及業態構成對土地增值稅的影響，選定合理的成本分攤及其他稅收安排降低企業稅負
11、對稅務稽查的主要方法結合案例進行詳細講解，對退稅、追征、補稅、滯納金、罰款的時間和金額進行分類，爭取*限度保全利益；
12、對(dui)稅收征管法涉及的內容有針對(dui)性講解，分析相關法律程(cheng)序對(dui)對(dui)稅務爭議事項的影響，

第二章、財務報表數據分析
1、如何看懂報表烈士的項目？詳細講解財務報表列示的項目概念及表達的含義；
2、根據項目規劃，分清哪些內容應進行項目核算，哪些內容應進行公司核算，應進行怎樣的分攤列示？
3、如何與風險投資打交道？如何找到風險投資商？與風險投資商打交道的竅訣，商業計劃書的制作精髓是什么？根據自身財務狀態及相關數據做出適合自己的抉擇；
4、如何用財稅數據結合預算及銷售部門進行計算房地產的利潤預測，進行資金的節點分析，為項目融資比例及融資時間提供參考
5、對財務數據的來源進行分析，便于高管們掌握信息來源的可靠性，及時做出協調和修正
6、項目利潤(run)測算與公司利潤(run)的關系是什么？應怎樣對各項目進(jin)行單(dan)獨測算。應怎樣進(jin)行統籌安(an)排資金？

第三章、全流程財稅實務操作
1、不同計稅方法下工程計價規則是怎樣規定的？一般計稅工程造價是否一定要高于簡易計稅工程造價？
2、合同管理有哪些涉稅要點和涉稅條款，怎樣做到合同簽訂前鎖定價格和風險？
3、預收款的稅會處理：發票開具、預繳稅款、會計處理之間有著怎樣不同？
4、工程進度款與納稅義務發生時間及發票開具時間的區別與聯系
7、苗木花卉等綠化工程材料的進項稅額抵扣，取得10%專票、3%專票、免稅普票對項目利潤都產生了怎樣的影響？應怎樣進行供應商的選擇；
9、臨時設施如何進行處理，自建、外購或者租入分別有哪些涉稅注意事項，完工后拆除對各項稅收產生了怎樣的影響？
11、購物卡和購油卡應如何進行處理，怎樣與財務進行銜接？
12、向銀行、企業、個人借款的利息，增值稅、企業所得稅、個人所得稅應當如何處理？民間借貸利率最高可為多少？
6、當年發生的費用，最晚應在什么時候取得稅前扣除憑證？未按時取得稅前扣除憑證會有什么風險？
7、因對方注銷、撤銷、被吊銷等特殊原因，無法補開換開發票或其他外部憑證的，應如何進行處理？
8、總包商、分包商、供應商不給開票怎么處理？合同約定不開發票不付款是否有效？到底是先開發票還是先付款？
9、什么是三流合一？營改增前后發生了哪些變化？面臨的風險有什么不一樣？應分別怎樣應對？
5、不合規憑證都包括哪些？異常憑證可以作為所得稅稅前扣除憑證嗎？對
10、公司(si)—項目、總公司(si)—分公司(si)、母公司(si)—子(zi)公司(si)等不同模(mo)式下，涉(she)及(ji)哪些稅種，應(ying)如何操作(zuo)？獨立核算(suan)的(de)分公司(si)和非獨立核算(suan)的(de)分公司(si)有什(shen)么區別？

主講人：曾慶艷
*財經大學會計學碩士，中國注冊會計師，23年財務管理工作經歷，其中有10余年房地產企業財稅管理工作經歷。某稅務師事務所有限公司總經理，曾任某大型房地產集團財務經理，某事業單位財務科長;碧桂園集團、美的地產、保利集團等標桿房企特聘財稅管理顧問。20多年的財稅管理經歷中使曾老師開辟了一條適用于與房地產企業相關的系列納稅籌劃獨到個人見解，具有豐富的納稅咨詢和培訓經驗，經常受聘為稅務局與企業培訓，曾受邀某國稅局舉辦了首次《房地產企業完工結轉暨企業所得稅新政策解析》培訓大會，擅長房地產并購、土地拓展及稅務籌劃、建筑業增值稅籌劃技巧，土增清算，地產所得稅完工結轉，地產全流程稅金及利潤模擬測算等。
曾老(lao)師(shi)近期培(pei)訓過的主(zhu)題有《房(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)企(qi)業(ye)并購(gou)重組與土(tu)地(di)(di)(di)(di)拓展(zhan)專題解(jie)析(xi)》《房(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)行業(ye)土(tu)地(di)(di)(di)(di)增值(zhi)稅(shui)(shui)(shui)新(xin)政(zheng)及并購(gou)重組涉稅(shui)(shui)(shui)解(jie)析(xi)》《2018稅(shui)(shui)(shui)制(zhi)大變革地(di)(di)(di)(di)產(chan)行業(ye)土(tu)地(di)(di)(di)(di)增值(zhi)稅(shui)(shui)(shui)、企(qi)業(ye)所得稅(shui)(shui)(shui)新(xin)思維》《房(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)建筑行業(ye)營改增政(zheng)策(ce)(ce)解(jie)讀》《土(tu)地(di)(di)(di)(di)增值(zhi)稅(shui)(shui)(shui)新(xin)政(zheng)策(ce)(ce)解(jie)析(xi)》《房(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)企(qi)業(ye)完工結轉暨企(qi)業(ye)所得稅(shui)(shui)(shui)新(xin)政(zheng)策(ce)(ce)解(jie)析(xi)》等(deng)。

非財務人員的財稅管理培訓