“金三”下的稅務風險管控與稅收籌劃思路
講師:尹雙年 瀏覽(lan)次數:2598
課程描述INTRODUCTION
稅(shui)務風險管(guan)控培訓課
日程安排SCHEDULE
課程大綱(gang)Syllabus
“金三”下的稅務風險(xian)管控培訓課
課程大綱:
一、企業目標和企業責任
企業目(mu)標——創(chuang)造利潤
成(cheng)本(ben)要(yao)節約
稅(shui)負(fu)要合理
財富要安全(quan)
企(qi)業責(ze)任——合(he)法經營,照章納稅
什么是合法(fa)?規則,行(xing)為,義務。
合法(fa)性誰管?*不是稅務!如建筑(zhu)法(fa)與稅法(fa)
什么(me)是“照章(zhang)”?什么(me)是依法(fa)納(na)稅?法(fa)律與方法(fa)是中國特色。
如何(he)“照(zhao)(zhao)章(zhang)”?誰不“照(zhao)(zhao)章(zhang)”?“照(zhao)(zhao)章(zhang)”下的納稅(shui)與征稅(shui)。
二、什么(me)是“金三(san)”?
什么是“金(jin)三(san)”(金(jin)稅三(san)期)?
“金三”是(shi)如何(he)管票的(de)?重視增值稅(shui)下的(de)“以票控稅(shui)”。
嚴密的發票系統(tong)。
嚴謹的發票開(kai)具(ju)。
嚴(yan)禁的發票虛開。
嚴格的發票比對(dui)。
嚴肅的(de)發票查(cha)處。
“金三”是如何管稅(shui)的?認識增(zeng)值(zhi)稅(shui)下的“控稅(shui)邏(luo)輯”。
發票(piao)管稅(shui)。——“以票(piao)控稅(shui)”是(shi)中國特色!
信息管稅(shui)。——信息化是(shi)生產力,是(shi)現(xian)代(dai)化!
流程管(guan)稅(shui)。——通(tong)過流程化(hua)實現強制規(gui)范化(hua)!
數據管稅(shui)。——你的數據還是你的數據嗎?
邏輯管(guan)稅。——沒(mei)利潤企業還在經營(ying)?
技(ji)術管稅。——*的技(ji)術升級與應用遠(yuan)超你的想像(xiang)!
制度管(guan)稅(shui)。——你還能靠“關(guan)系”處理稅(shui)務問題嗎?
“金(jin)三”下的稅收環境(jing)
“大(da)數據(ju)”和“信息(xi)化管稅”時(shi)代(dai)。
“強制規范(fan)”和“風險倍(bei)增”的(de)時代(dai)。
“稅(shui)收(shou)風(feng)險”和“稅(shui)務(wu)規劃(hua)”的時代。
“強征管”、“重(zhong)稽查”和“虛開嚴打”、“精準稽查”的(de)稅收管制環境。
“高風險”、“高稅(shui)負”和“稅(shui)收異(yi)常”、“秋后算帳”的稅(shui)收治理時代。
三(san)、“金三(san)”下的稅務風險(xian)管控(kong)
什(shen)么是稅(shui)務風險(xian)?
少繳稅。
多繳稅。
行政處罰。
刑事責(ze)任。
稅務(wu)風險種類。
有發(fa)票的風險,又(you)有帳(zhang)務的風險。買(mai)票虛開(kai),虛增虛降
有稅(shui)(shui)務(wu)的風(feng)(feng)險(xian),又有財務(wu)的風(feng)(feng)險(xian)。稅(shui)(shui)務(wu)隨性,財務(wu)短(duan)板
有政(zheng)策(ce)的(de)風(feng)險,又有管理(li)的(de)風(feng)險。政(zheng)策(ce)理(li)解,內(nei)控缺失
有業務(wu)的風(feng)險(xian)(xian),又有法務(wu)的風(feng)險(xian)(xian)。商業模式,法律保障(zhang)
有(you)眼前的(de)風險,又有(you)未來的(de)風險。建(jian)筑顯性(xing),地(di)產隱性(xing)
有表面的安(an)全,又有內在的風險。不查(cha)你,以后查(cha)你?
有評估的風險(xian),又有稽(ji)查(cha)的風險(xian)。評估可防,稽(ji)查(cha)無(wu)奈
少繳(jiao)稅(shui)的風險(xian),又有多(duo)繳(jiao)稅(shui)風險(xian)。不(bu)繳(jiao)受罰,多(duo)繳(jiao)不(bu)退(tui)
還(huan)有~戰略(lve)風險(xian)(xian),系(xi)統風險(xian)(xian),經營風險(xian)(xian),外部(bu)風險(xian)(xian)等。
稅務風險來源。
來自稅(shui)務(wu)。稅(shui)務(wu)的執法意識和征管模式;政(zheng)策(ce)的理解程(cheng)度和執行態度。
來(lai)自(zi)企業(ye)。企業(ye)的商(shang)業(ye)模式和內(nei)控管理;財(cai)務的政策水平和會計技術。
來自中介(jie)。中介(jie)的(de)專業(ye)能(neng)力和服(fu)務(wu)態度;專業(ye)的(de)落地方(fang)式和服(fu)務(wu)質量。
重視“金三”下的(de)“四大(da)財(cai)稅思維”。
邏(luo)輯思維。您(nin)還在“虛(xu)增(zeng)”、“虛(xu)降”和“虛(xu)開(kai)”嗎(ma)?
跨界思維(wei)。未(wei)來(lai)稅務問題(ti)一定(ding)不僅僅是(shi)財務問題(ti)和政策問題(ti),而(er)是(shi)“稅業(ye)融合”的系(xi)統問題(ti)。
管理思維。“金(jin)三”下的(de)稅收問題是對企業(ye)、老板和財務的(de)整體考(kao)驗,企業(ye)內控管理是關鍵!
系(xi)(xi)(xi)統思維。“四大(da)系(xi)(xi)(xi)統”:帳系(xi)(xi)(xi)統——帳怎(zen)(zen)么做?錢(qian)系(xi)(xi)(xi)統——錢(qian)怎(zen)(zen)么用?票(piao)(piao)系(xi)(xi)(xi)統——票(piao)(piao)怎(zen)(zen)么開(kai)?稅(shui)系(xi)(xi)(xi)統——稅(shui)怎(zen)(zen)么交?
增值稅下的“五(wu)最(zui)”,您會處理嗎(ma)?
最(zui)基礎的是政策問題。
最核心的是稅(shui)負問題。
最關鍵的是抵扣問題。
最(zui)重要(yao)的(de)是合同問題。
最有效的是管理問題。
如何有(you)效管控好稅負?
稅(shui)(shui)負(fu)管(guan)控與財富(fu)安全的關系(xi)。只有(you)認識到風險,才(cai)能(neng)管(guan)控好(hao)風險;只有(you)自己給自己把脈,才(cai)能(neng)避免(mian)稅(shui)(shui)收異常;只有(you)管(guan)控好(hao)稅(shui)(shui)負(fu),才(cai)能(neng)確保財富(fu)安全。
有效管控好稅(shui)(shui)負,給您10個“財稅(shui)(shui)管理(li)工具(ju)”:
1.《采購定價分析表》。
2.《銷(xiao)售定(ding)價分析表》。
3.《目標稅負(增值稅)管控測算(suan)表》。
4.《目標稅負(企業所得稅)管控測(ce)算表》。
5.《采購(gou)合同及進項發票監控(kong)表》。
6.《研發費(fei)用加計扣(kou)除分析表》。
7.《增值稅實際稅負測算表》。
8.《企(qi)業所得(de)稅實(shi)際稅負調整測算表(biao)》。
9.《會計報表科目異常分析表(外)》。
10.《年度財務對比分析表(biao)(內外帳)》。
四、“金三”下的稅收籌劃思路
重新認識“金三(san)”下的稅務籌劃。
正確認(ren)識(shi)企(qi)業財稅(shui)問題。稅(shui)務(wu)問題的核心是業務(wu)問題;財務(wu)問題的根本是系統(tong)問題。
別用營業稅下的傳統思維(wei)看(kan)待“金三”下的稅務籌劃。
商業模式是可以設計的。
政(zheng)策是(shi)可(ke)以為我所用的。
稅務籌劃的“十大要素(案(an)例)”。
1、稅(shui)收政策上。案例:企業如何選擇(ze)稅(shui)收征收方(fang)式?
2、稅目稅率上。案例:保險代理業如(ru)何適用低稅率?
3、股權結構(gou)上。案例:家族企業如何設置股權結構(gou)?
4、企業架構上。案例:企業利(li)潤和(he)專(zhuan)用(yong)發票如何自我(wo)消(xiao)化?
5、業(ye)務流(liu)程上。案例:企業(ye)注銷(xiao)如何處理(li)稅務歷史問題?
6、發(fa)票(piao)憑證上。案(an)例:企業成本(ben)費用無票(piao)如何處理?
7、財稅差異上(shang)。案(an)例:拆(chai)遷補償費收入如何進行核算納稅?
8、區(qu)域(yu)優惠上(shang)。案例:利潤太大如何有效避稅?
9、財政(zheng)返還上。案(an)例(li):財政(zheng)稅收(shou)返還如何真正享受?
10、方(fang)案落地(di)上。案例:建(jian)筑企業個人所得稅如何不繳?
《稅系統建設》給老板解憂,為企(qi)業護航!
老板(ban)何憂(you),企業(ye)何愁(chou)?企業(ye)普遍存(cun)在而又無法(fa)逾(yu)越財稅專業(ye)和跨越稅務風險(xian)的財稅問題(ti)30例
“稅(shui)系統建設”是企(qi)業(ye)財(cai)稅(shui)問題(ti)的(de)(de)關鍵。以“金三”為(wei)分界線,對企(qi)業(ye)的(de)(de)稅(shui)收歷史問題(ti)應進(jin)行徹底疏(shu)理與解決,對企(qi)業(ye)的(de)(de)未來稅(shui)收風險應進(jin)行全面規(gui)劃與防(fang)范。
稅務風險管控培訓課
轉載://citymember.cn/gkk_detail/52011.html
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