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2019年社保轉嫁稅務培訓課程

課程背景  
中共*辦公廳、*辦公廳印發了《國稅地稅征管體制改革方案》,明確自2019年1月1日起社會保險費由稅務部門統一征收。運行20年之久的社保雙主體征收體制，轉變為稅務統征。政府此次采取的大數據和互聯網+政務，以及人工智能分析，將在很大程度上減少人工干預，形成自動化合規監控，可以預期對合規企業影響不大，對以往不合規企業會產生較大影響。進一步數據的打通，使年度五險基數采集申報工作，都可以驗證申報的真實性，甚至直接采用稅務系統內的數據自動進行；稅務機關的征繳強度，預計將大于社保中心，對不按規定申報五險的企業會帶來合規性風險，那么企業如何合規來平衡這幾者的關系？怎么發工資和繳社保、個稅對企業有利？
*總理*2018年9月6日主持召開*常務會議，確定落實新修訂的個人所得稅法的配套措施，為廣大群眾減負：工資薪金、勞務報酬、稿酬和特許權使用費等四項勞動性所得首次實行綜合征稅;個稅起征點由每月3500元提高至每月5000元(每年6萬元); 首次增加子女教育支出、繼續教育支出、大病醫療支出、住房貸款利息、住房租金和贍養老人等專項附加扣除;優化調整稅率結構，擴大較低檔稅率級距……
從(cong)人力資源的角(jiao)度來說(shuo)，在嚴格遵守國(guo)家稅(shui)法的前提下，HR如果具(ju)有良好的合(he)法避(bi)稅(shui)意識，并做(zuo)好個(ge)人稅(shui)務籌劃(hua)進行合(he)法避(bi)稅(shui)，還將(jiang)從(cong)國(guo)家的稅(shui)收(shou)法律(lv)法規和(he)政策中獲得更大的實惠,從(cong)而(er)降低人力資源成本。

課程大綱
一、 2019年社保改嫁稅務后，企業如何應對
1．“金稅三期”下的社會保險繳納管理新流程及“五險一金”的稅會處理。
2．社保如何與工資、稅收、勞動關系管理體系的協調統一？
3．社保改嫁稅務后，對企業有哪些影響？
4．稅務征收社保，如何影響企業招聘
5．可否協商不繳納社會保險，將社保費用以補貼形式發放？
6．協商不繳社保后，員工能否反悔索要經濟補償？
7．繳納的社會保險險種不全，可否要求單位支付經濟補償？
8．如何確定社會保險繳費基數？
9．低于社會保險繳費基數申報，勞動者可否要求支付經濟補償？
10．低于社保繳費基數繳納工傷保險，是否由單位承擔賠償責任？
11．試用期應否繳納社會保險？
12．離職當月是否仍需繳納社會保險？
13．如何處理社會保險爭議問題？
14．如何應對員工要求補繳社保？
15．企業從哪些方面可以降低用工成本？
16. 如何合規降低社保基數？

二、新《個稅法（修正案）》等法律的新變化及對企業的影響
1、優化調整稅率結構，擴大較低檔稅率對代扣代繳義務人的影響
2、新政后不同地區人群的收入變化：能節省的錢更多了
3、個稅六項專項附加扣除你能扣除幾項？
4、六個專項附加扣除如何落地實施？
5、《個稅法（修正案）》如何匯算清繳與退稅？
6、個稅工資薪金的風險臨界點的控制。
7、工資、社會保險、稅收典型風險及風險控制策略
8、外包、非全日制、派遣等用工形式的有效應對運用
9、發放年終獎、月薪、年薪的綜合節稅籌劃
10、工資薪金收入福利化或轉為企業經營費用
11、個人所得稅籌劃、法定工資標準及工資扣減、調整、支付風險控制
三、調薪與工資扣減的風險管控
1.什么情況下可以調薪？如何把握調薪的合理性？
2.如何控制調薪的法律風險？
3.正常扣減工資與克扣工資的認定與風險防范；
4.遲到一次罰款50元的規定是否有效？
5.員工不提前通知及離職，公司能否扣除一個月工資作為賠償？
6.如何設計扣減工資的條款？
7.拖欠工資(zi)(zi)與克(ke)扣工資(zi)(zi)的仲裁時效

四、二倍工資問題
（一）二倍工資適用情形
1.未簽書面勞動合同
2.未簽訂無固定期限勞動合同
（二）二倍工資的計算及司法實踐
1.二倍工資如何計算？年終獎是否計入二倍工資？
2.二倍工資的仲裁時效如何計算？
五、勞動合同解除/終止與工資及相關款項的支付
（一）勞動合同解除/終止
1.如何認定未及時足額支付勞動報酬？
2.勞動合同違法解除至恢復履行勞動合同期間，員工損失如何支付？
3.代通知金如何計算？
4.勞動合同解除后，何時支付員工的工資？
（二）經濟補償與賠償金
1.經濟補償支付情形以及經濟補償如何計算？
2.員工未履行交接手續，可否不發工資和經濟補償？
3.賠償金如何計算？
4.經濟補償、賠償金、代通知金如何計算個人所得稅？
5.履行裁判文書中確定的數額時，可否扣除個人所得稅？
（三）與勞動合同解除/終止相關的其他款項支付問題
1.競業限制經濟補償金如何計算？
2.競業限制經濟補償如何支付？
3.醫療補助費如何計算？
4.解除/終止勞動合同的競業限制經濟補償如何計算個人所得稅？
5.醫療補助費如何計算個(ge)人所得稅？

2019年社保轉嫁稅務培訓課程