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培訓一天：主講+30分鐘咨詢
課程大綱：
第一模塊、“走出去”企業的投資現狀及特點
1、投資現狀（規模增長和結構變化）
2、特點（國別地區、行業、投資模式、效果）
用大量數據和圖表說明走出去投資經營的特點。
3、對當前中國海外投資政策的解讀
(國家對萬達等企業海外非理(li)性并購整頓以及黑名單制度(du)推出會影響企業走出去(qu)嗎？）

第二模塊、走出去企業12大稅務風險應對
（每種風險配有2-3個案例精講）
1.境外所得被重復征稅的風險
2.濫用公司組織形式的風險
3.在境外被認定為常設機構的風險
4.未開稅收居民身份證明未報告境外投資信息的風險
5.國外承包工程和外援項目貨物出口退稅風險
6.享受稅收協定待遇受阻的風險
7.受控外國公司（CFC）的風險
8.關聯交易特別納稅調整的風險
9.向境外支付大額費用的風險
10.境外分支機構虧損彌補的風險
11.境外遭受國際稅收糾紛的風險
12.VIE架構(gou)和海外并(bing)購的稅務(wu)風險

第三模塊、企業“走出去”前后應注意的其他問題
1.走出去前的準備工作
2.走出(chu)去的非稅風險（法律金融環境知識產(chan)權社(she)會文(wen)化習俗應對）

第四模塊、走出去企業稅務籌劃的現狀和問題
1.現狀
2.問題
3.改進路徑

第五模塊、走出去企業的稅收優惠政策解讀

第六模塊、走出去企業稅務籌劃的方法與案例分析
一、常設機構避稅法
二、分公司補虧避稅法
三、子公司CFC避稅法
四、轉讓定價避稅法
五、境外大額支付避稅法
六、稅收協定籌劃法
七、境外稅收抵免避稅法
八、資本(ben)弱化避稅法

第七模塊、走出去企業稅務籌劃的風險提示
走出去企業稅務籌劃要避免和關注以下問題：
1.通過在低稅地設立殼公司，僅滿足法律形式但不從事實質性經營活動，將股權、債權、無形資產歸集到該公司，獲取收益時一方面享受稅收協定待遇優惠，另一方面享受境外所得免稅優惠。
2.設立多層境外持股架構，形式上轉變為外國企業，但實際管理機構仍在中國，藉以規避中國稅收管轄。
3.在低稅地設立企業，并獲取諸如利息、股息等消極所得，將利潤堆積在低稅地，以逃避國內納稅義務。
4.將境外費用轉嫁至境內侵吞稅基。刻意混淆境內外企業費用，通過境內公司列支了原本應由境外公司承擔的成本費用，從而侵蝕了境內企業的稅基。
5.通過混合錯配實施避稅。利用國家（地區）間稅法差異，企業對同一實體、金融工具或交易進行不同稅務處理，從而產生雙重扣除或者一方扣除、一方不計收入的錯配結果，導致交易方總體稅負減少。
6.關注國際多邊(bian)稅收監管趨勢(shi)

企業如何應對稅務風險培訓