課程描述INTRODUCTION
“社保征收劃轉及個稅法修訂”政策解析培訓
日程(cheng)安排SCHEDULE
課(ke)程(cheng)大(da)綱Syllabus
“社保征收劃轉及個稅法修訂”政策解析培訓
課程背景
按照*關于機構改革的決策部署,自2019年1月1日起由稅務部門統一征收各項社會保險費和先行劃轉的非稅收入。社會保險費為什么要交由稅務部門統一征收?征收體制改革后,會不會出現繳費負擔大幅增加的情況?下一步是否會推動降低社保費率?
2018年(nian)(nian)8月31日(ri)(ri)中華人(ren)(ren)(ren)民(min)共和(he)國(guo)主席令第九號公布(bu)(bu),《全國(guo)人(ren)(ren)(ren)民(min)代表(biao)大會常(chang)務(wu)委(wei)員(yuan)會關(guan)于修(xiu)改(gai)<中華人(ren)(ren)(ren)民(min)共和(he)國(guo)個(ge)人(ren)(ren)(ren)所(suo)(suo)得(de)(de)稅(shui)法(fa)>的決定》自2019年(nian)(nian)1月1日(ri)(ri)起施行(xing)。2018年(nian)(nian)10月1日(ri)(ri)至2018年(nian)(nian)12月31日(ri)(ri),起征(zheng)點的調高和(he)擴大低檔(dang)稅(shui)率級距先行(xing)實施 。這是(shi)個(ge)人(ren)(ren)(ren)所(suo)(suo)得(de)(de)稅(shui)法(fa)公布(bu)(bu)實施以(yi)來第7次修(xiu)訂,個(ge)人(ren)(ren)(ren)所(suo)(suo)得(de)(de)稅(shui)發生了巨變,個(ge)人(ren)(ren)(ren)所(suo)(suo)得(de)(de)稅(shui)由(you)“分類所(suo)(suo)得(de)(de)稅(shui)制(zhi)”改(gai)為“綜合與分類相結合的所(suo)(suo)得(de)(de)稅(shui)制(zhi)”,是(shi)我國(guo)前(qian)所(suo)(suo)未有的重大稅(shui)制(zhi)改(gai)革。新(xin)法(fa)出臺,納稅(shui)人(ren)(ren)(ren)應如(ru)何(he)及時吃透政策(ce)(ce)、掌握并(bing)正確運用(yong),達到節能稅(shui)收(shou)并(bing)規避稅(shui)收(shou)風險?新(xin)法(fa)將對企業和(he)個(ge)人(ren)(ren)(ren),尤其是(shi)企業高管個(ge)稅(shui)政策(ce)(ce)帶來怎樣的影(ying)響?應對策(ce)(ce)略(lve)有哪些?如(ru)何(he)籌劃個(ge)人(ren)(ren)(ren)所(suo)(suo)得(de)(de)稅(shui)?
課程收益:
1、了解社保改嫁稅務的各方因素
2、掌握2019年社保改嫁稅務后,企業如何應對
3、深入理解社保各項法規政策
4、個稅修正案法規解讀
5、個稅籌劃及應對措施
6、新形勢下用工成本及風(feng)險(xian)防范
培訓對象:
總經理、人力資源總監(經理)、財務總監、財務總監(經理)、稅務總監(經理)
行政總監(經理)、薪資福利主管(專員)、績效主管(專員)、社保主管(專員)、企業法律顧問會計、主管財稅工作相關人員等
課程時間
1-2天(每天6小時)
課程大綱
第一部分:社保統征對企業影響及應對
1、社保由稅務局統征的改革的影響
2、減稅大背景下社保統征政策及協調
3、社保由稅務部門統一征收操作辦法及繳納口徑
4、企業的社保與個人所得稅和企業所得稅預警指標
5、社保個稅,財務部和人力(li)資(zi)源部分工與(yu)協作
第二部分:個人所得稅改革*動態
1、個人所得稅改革進程
2、個稅修正案解析
(1)居民納稅人與非居民納稅人標準注意事項
(2)個人所得稅稅目調整
(3)綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
(4)提高費用扣除標準,擴大扣除范圍
(5)擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距
(6)經營所得稅負下降,個人獨資與個體工商戶的個稅籌劃
(7)財產轉讓及其它所得的籌劃
(8)個人所得稅法增加反避稅條款
(9)過渡期政策執行
3、新個稅法下各類主體的應對策略
(1)新個稅法下納稅人的應對策略
(2)新個稅法下扣繳單位的應對策略
(3)新個稅法下稅務機關的應對策略
(4)新個稅(shui)法下(xia)中介機構的(de)應對策略
第三部分:個人所得稅主要所得項目稅收風險應對
1、工資薪金所得稅收風險應對
(1)全年一次性獎金
(2)企業年金
(3)股權激勵
(4)解除合同、內部退養與提前退休
(5)免稅所得之福利費、補貼與津貼
2、財產轉讓所得稅收風險應對
(1)非貨幣資產投資
(2)轉讓解禁后限售股
(3)普通股權轉讓
3、利息股息紅利所得稅收風險應對
(1)轉增股本稅收風險應對
(2)分紅(hong)派(pai)息稅收(shou)風險應對
第四部分:工資、社保、所得稅政策比對分析
1、企業職工基本養老保險基金*調劑制度對企業和個人影響
2、哪些工資薪酬為社保繳費基數?
3、雇傭臨時用工、勞務派遣工、退休返聘工、農民工、外國人等個稅社保問題,員工 為農村戶口,企業是否可不購買社保只購農合?怎么操作才合規?
4、企業出現社保和個稅申報不一致的處理
5、員工自愿放棄繳納社保的處理
6、異地上社保個所得稅和企業所得稅處理
7、母公司簽合同繳社保在各子公司工作的處理
8、離職人員社保處理
9、員工跨地區繳費及轉移的辦理
10、多地交過社保,退休地點的確定
11、退休時間確定依據
12、社保賬戶的錢可否退還?員工繳交養老保險費滿15年的政策
13、工作多年,公司沒有買社保如何處理?下一步是否必須購買?如員工不愿意購買, 企業是否可把購社保的錢折合成現金發給員工?如何操作才合規?
14、離職期間如何交社保?
15、社保(bao)繳費基數的工(gong)資總額組成
第五部分:新稅制下工資薪酬個稅與社保籌劃
1、工薪薪酬所得與經營所得,財產轉讓所得,財產租賃所得的轉換
2、職工薪酬的稅收優惠政策
3、員工應稅收入費用化籌劃
4、福利費開支的籌劃
5、實物獎勵籌劃
6、辭退員工一次性補償的籌劃
7、績效考核與補發工資個人所得稅處理
8、兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務派遣工的稅務處理與籌劃
8、養老保險的籌劃方案,企業怎么發工資和繳社保、個稅對企業最有利?
10、依法降低企(qi)業(ye)社保(bao)(bao)的方案設計(ji);合同(tong)設計(ji):企(qi)業(ye)必須與(yu)勞務公司合作(zuo),簽訂(ding)勞務分包合同(tong)或勞務派遣協(xie)議;制度(du)設計(ji):重構少(shao)繳納(na)社保(bao)(bao)的職工(gong)薪金(jin)、勞動保(bao)(bao)護和業(ye)務提升培訓制度(du)。
第六部分:個人所得稅與社保的申報及風險防控
1、納稅人從兩處或兩處以上取得工資薪金的處理
2、代扣個稅手續費處理
3、個稅繳納查詢
4、年所得12萬以上的申報
5、全員全額申報個人所得稅的管理與申報
6、個稅的行代扣代繳及完稅憑證、納稅證明的取得
7、工資個稅風險提醒(xing)
“社保征收劃轉及個稅法修訂”政策解析培訓
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已開(kai)課(ke)時間(jian)Have start time
- 劉雪芹
合理避稅內訓
- 新社保新個稅新征管帶來的挑 俞(yu)勤
- 《2024新形勢下企業涉稅 陳老師
- 稅務稽查與企業應對策略 侯占芳
- 《“金稅四期”智慧稅務背景 趙(zhao)春(chun)國
- *稅務管理趨勢暨稅務風險識 邢梁雁(yan)
- 《降稅增效,財務賦能—房地 趙春國
- 企業稅務風險防范與應對方案 侯(hou)占芳
- “新形勢+全稅種”稅務風險 魏禾(he)
- 跨境稅收風險及案例講解 于洪成(cheng)
- 新稅制下商業產業地產稅務實 許愿
- 稅務風險管理與應對 俞勤
- 新公司法修訂重點條例解讀與 侯占芳