課(ke)程描(miao)述INTRODUCTION
地產企業全生命開發經營周期資本稅實務培訓
日程安(an)排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
地產企業全生命開發經營周期資本稅實務培訓
【專題背景】
*貿易戰再次升級,國內經濟形勢越發不明朗,房地產開發企業將步入深度調整期:一方面,拿地、融資、稅務成本攀升,擠壓房企的利潤空間;一方面,國家在加速尋找可以替代房地產行業的經濟支柱產業。房地產行業再次迎來小房企被并購、大房企謀轉型的洗牌時代!
本課程(cheng)(cheng)以*貿易(yi)戰升級新形勢為背景,全面(mian)系統(tong)地梳(shu)理了房地產企業(ye)全生命周期投(tou)(tou)融資過程(cheng)(cheng)中的(de)稅務規劃,分拿地、運營、融資、退出(chu)四個(ge)板塊,一層層抽絲剝(bo)繭,將每(mei)個(ge)節(jie)點的(de)節(jie)稅技巧和風(feng)險控制一網打盡(jin)。接地氣、重實效,只(zhi)要學會一招,便(bian)可(ke)斬獲百萬投(tou)(tou)資回報。
【主講專家】
李老(lao)師(shi):專(zhuan)注(zhu)(zhu)股權(quan)(quan)領域15年,兮鼎(ding)股權(quan)(quan)咨詢合伙人,被業內(nei)譽(yu)為“股權(quan)(quan)女神”。擁(yong)有律師(shi)、注(zhu)(zhu)冊會(hui)計師(shi)、注(zhu)(zhu)冊稅(shui)務師(shi)執業經歷的實戰派股權(quan)(quan)專(zhuan)家(jia);暢銷書《一本書看透股權(quan)(quan)架構》作者;服務過的企業包括萬(wan)科集(ji)團(tuan)、碧桂(gui)園、和記黃埔、方(fang)興地(di)產(chan)、中房(fang)集(ji)團(tuan)、魯能地(di)產(chan)、金融(rong)(rong)街控(kong)股、裕隆集(ji)團(tuan)、聯(lian)想控(kong)股、拉卡拉、神州租車、千年舟集(ji)團(tuan)、青海春(chun)天等百余家(jia)企業。在(zai)全國各地(di)巡(xun)講股權(quan)(quan)、資(zi)本類課程百余場,培訓學員萬(wan)余人;李老(lao)師(shi)善于用(yong)企業家(jia)通(tong)俗易懂(dong)的管理及運營詞匯將艱(jian)澀難懂(dong)的管理、法律、稅(shui)法詞匯口(kou)語化(hua),她所設計的投融(rong)(rong)資(zi)方(fang)案安全、可靠、簡單易行,深受學員喜(xi)愛。
【主講內容】
第一節:大勢觀瀾-看清趨勢,謀定而后動
1.*貿易戰疊加內部經濟下滑,是否還會通過放水解決問題?地產夜壺命運如何?
2.稅收征管有哪些趨勢?房產稅何時會落地?各個省份的社保入稅何時會落地?
3.新(xin)周期下,房(fang)企投融資新(xin)特點(dian)和各節點(dian)稅(shui)收籌劃點(dian)和風險點(dian)盤點(dian)
第二節:拿地環節稅收籌劃
一.股權架構(誰做拿地主體?誰做投資主體?)
1.如何通過股權架構設計避開分紅股的個人所得稅?
2.如何通過股權架構設計降低集團內的企業所得稅?
3.如何通過股權架構設計降低土地增值稅、契稅?
4.家族企業應如何設計股權架構以實現風險隔離+財富傳承+資產保值增值?
5.本節案例:龍湖地產、加加集團、紅星美凱龍等
二.拿地籌劃
1.拿新地:
⑴招拍掛拿地中如何對勾地成本進行處理?
⑵稅務如何對一方出錢、一方出資源、一方出運營的合作建房進行認定?
⑶什么是聯姻生子模式、借雞生蛋模式、聯合立項模式?分別應如何處理?
⑷特殊拿地:舊城改造;拆遷還建等應如何進行稅務規劃?
2.拿存量地:
⑴股權收購VS資產收購VS吸收合并
⑵什么叫稅負轉嫁?股權收購過程中應如何防止稅負轉嫁?
⑶如何通過設計過橋公司降低資產收購過程中的稅負?
⑷什么情況下(xia)可以使(shi)用吸(xi)收合(he)并(bing)的并(bing)購(gou)模式?有哪些注(zhu)意(yi)要點?
第三節:運營環節稅收籌劃
1.如何進行資產或業務剝離?如何理解分立、轉讓、劃轉、投資四種剝離模式?
2.分立:榮安地產分立案例(流程+節稅點+風險點+點評)
3.投資:肥肥地產投資案例(流程+節稅點+風險點+點評)
4.劃轉:某上海地產公司剝離商業地產案例(流程+節稅點+風險點+點評)
5.買賣:整體資產轉讓過程中一定要交增值稅嗎?有哪些處理空間?
6.如何將子公司變成分公司?如何將分公司變成子公司?
7.換股過(guo)程中有哪些稅(shui)收優惠(hui)政策可以利用?
第四節:退出環節稅收籌劃
1.應如何對房地產項目公司進行注銷清算?
2.自然人股東退出:
⑴自然人股東轉股過程中的個人所得稅應如何籌劃?
⑵股權轉讓過程中常犯的財稅錯誤以及補救措施?
3.公司股東退出:
⑴公司股東退出過程中如何降低企業所得稅?
⑵轉讓項目公司股權到底征不征土地增值稅?
⑶公司股東退出的三種方式:轉股/撤資/注銷的稅務處理
⑷股(gu)權轉讓協議中10個需要關注的涉稅條款(kuan)解析及注意事項
第五節:融資環節稅收籌劃
1.股東融資:股東以資本金方式投入資金,還是以股東借款方式投入資金?
2.房企創新融資模式的稅政籌劃案例(信托、ABS、供應鏈金融等)
3.房地產(chan)基(ji)金(jin)運作(zuo)模式(shi)及稅(shui)收(shou)籌劃
第六節:老師現場與您答疑互動,學員問老師答,疑難問題不帶回家。
地產企業全生命開發經營周期資本稅實務培訓
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