課程描述INTRODUCTION
企業所得稅政策解析培訓
日程安排SCHEDULE
課(ke)程(cheng)大綱(gang)Syllabus
企業所得稅政策解析培訓
課程背景:
稅收風險產生的根源在于經濟業務過程,經濟業務不僅決定經濟合同的內容,也決定企業稅收法律義務,經濟合同一旦履行完畢,經濟業務一旦發生,納稅義務就隨之產生。在簽訂合同之前,一定要對稅收事項評估,為了降低稅收風險,爭取*化的稅收收益,企業必須采取適當的措施,通過一系列的安排,調整規范經濟業務,以便實施納稅籌劃,企業需要同時采取合同的手段進行配合,以便實現經濟業務的內容與形式的統一,特別是為經濟業務提供有效的證明。
本(ben)課程從投資(zi)、融(rong)資(zi)、經(jing)(jing)(jing)(jing)營活動各方面講解企業(ye)經(jing)(jing)(jing)(jing)濟業(ye)務(wu)中的(de)(de)稅(shui)收(shou)風(feng)險防控措施,教(jiao)給您如何(he)在經(jing)(jing)(jing)(jing)濟業(ye)務(wu)開始(shi)之前進行(xing)稅(shui)務(wu)規劃,以及經(jing)(jing)(jing)(jing)濟業(ye)務(wu)結束后如何(he)進行(xing)合理(li)的(de)(de)會(hui)計處理(li),規避稅(shui)收(shou)風(feng)險。
課程目標:
. 了解當前的稅收*政策并準確運用
. 掌握企業運營中常見的疑難業務稅收風險防范技巧
. 掌握特殊業務的賬務與稅務處理
. 準確把握稅收政策并運用
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:企業財務總監、財務經理、稅務總監、稅務經理、辦稅人員及財會人員等
課程方式:講師講授+案例分析
課程大綱
第一講:當前征管形勢與企業面臨的稅務風險
一、目前企業所得稅政策回顧
1. 金稅三期與發票系統升級及檢查力度的提升
2. 國地稅合并與嚴征管
3. 納稅信用與黑名單
4. 稽查雙隨機與一案雙查
5. 重大違法案件公布與多部門聯合懲戒
6. 增值稅申報與票表稅比對
7. 社會保險移交稅務部門征收
案例:嚴征管被處罰或對企業出現影響的案例分享
互動:一人有限責任公(gong)司、農村合作社繳納企業(ye)所(suo)得稅(shui)?個人所(suo)得稅(shui)?
第二講:年度企業所得稅主要新政深度解析
1. 《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》深度解析
2. 公益性捐贈支出企業所得稅稅前結轉扣除政策深度解析
3. 企業職工教育經費稅前扣除比率提高到8%新政深度解析
4. 新購進的設備器具等固定資產單位價值不超過500萬元允許一次性稅前扣除深度解析
5. 責任保險企業所得稅稅前扣除新政深度分析
6. 企業所得稅資產損失稅前扣除資料留存備查新政深度解析
7. 延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限政策深度解析
8. 集成電路生產企業有關企業所得稅優惠政策深度解析
9. 服務貿易技術先進型服務企業所得稅優惠政策擴圍新政深度解析
10. 進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍深度解析
11. 研發費用加計扣除比例提高到75%新政深度解析
12. 取消委托境外研發費用加計扣除限制新政深度解析
13. 簡化企業所得稅優惠政策辦理新政深度解析
案例:各類政策對應案例分享
互動:針對(dui)各類(lei)政(zheng)策(ce)各企(qi)業遇到情況討(tao)論
第三講:收入的合法確認
1. 企業所得稅下“收入”解讀
1)收入類型分析
2)明股實債的所得稅處理
3)轉增股本涉及所得稅的處理
2. 違約金、賠償金收入的納稅鑒定
3. 微信、支付寶等支付方式控制
4. 不按投資比例分配的股息、紅利的處理
5. 增值稅、所得稅的視同銷售行為
6. 分期收款方式銷售分析
案例:各類特殊業務(wu)(wu)涉及稅務(wu)(wu)處理的(de)分享
第四講:人工費用相關事務調整及稅收風險控制
1. 工資薪酬制定原則
2. 工資薪酬管理的風險分析
3. 工資薪酬管理風險示例分析
4. 工會經費管理分析
5. 教育經費管理分析
6. 傭金管理分析
7. 私車公用的管理方法
8. 差旅津貼的處理辦法
9. 通訊費用的處理方法
10. 班車管理辦法
11. 會議費處理辦法
案例:員工旅游的案例分享
案例:銷售傭金案例分享
互動:對教育經費的處(chu)理討論等
第五講:融資活動的稅務風險及合規操作
1. 向金融企業融資
2. 向關聯方融資涉稅問題
3. 向個人集資(或個人向銀行貸款轉企業使用)
4. 向非關聯企業融資
5. 融資顧問費
6. 企業集團統借統還
7. 委托貸款
8. 企業間無息借貸的稅務風險與規避
9. 出資不足股東借款的納稅調整
10. 向個人股東借款的涉稅問題
案例:出資不足涉稅案例分享
互(hu)動:目(mu)前向個人股(gu)東借(jie)款企(qi)業如何處(chu)理,及面臨的(de)稅務風險
第六講:資本交易涉稅合規操作
1. 抽逃出資的稅收風險
2. 轉讓股權的涉稅處理,對應的轉讓資產的涉稅風險
3. 股息紅利分配的涉稅處理
4. 減資、撤資的涉稅處理
5. 企業合并分立中的稅收
案例:轉讓(rang)股權與(yu)轉讓(rang)資產案例分(fen)享
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