課(ke)程描述INTRODUCTION
企業稅務風險防范與應對培訓
日程安(an)排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業稅務風險防范與應對培訓
課程背景:
2019年是國稅地稅征管體制改革以后,新稅務機構正式運行的第一年,稅收征管環境正在發生著巨大的變化,隨著減稅降費政策的貫徹執行,必然伴生的是利用金稅三期系統、大數據和信息化手段加強稅收征管與稅務稽查的力度,這使得企業的涉稅風險與問題暴露無遺。
如何(he)在日(ri)常(chang)的財務處理中,防(fang)范(fan)和化解涉稅(shui)風(feng)險(xian)?如何(he)化被動執(zhi)行規范(fan)為主動事前籌劃?在稅(shui)收新(xin)政頻出(chu)的背景下,如何(he)精(jing)準掌握(wo)和靈(ling)活運用*政策,降低企業和職工的稅(shui)收負擔,減少企業的風(feng)險(xian)?
課程收益:
.本課程將結合近年來不斷改革的*稅收政策,全面剖析金三系統下企業面臨的各項涉稅風險,幫助企業管理者、財務人員全面排查企業各個環節可能存在的涉稅風險。
.幫助學員從企業三大稅種(增值稅、企業所得稅、個人所得稅)把控存在的涉稅風險,并了解合理的省稅策略安排。
.掌(zhang)握稅(shui)(shui)務機關對納稅(shui)(shui)人異(yi)常指(zhi)標的(de)計(ji)算規則,指(zhi)導財務人員(yuan)掌(zhang)握應(ying)對稅(shui)(shui)務稽(ji)查(cha)查(cha)前/查(cha)中/查(cha)后的(de)技巧和措施,提高(gao)規避涉稅(shui)(shui)風險、規范企業財稅(shui)(shui)運營與籌劃思路。
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:企業總經理、副總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等
課程方式:講師講授、案例分析、實操演(yan)練、小(xiao)組討論、工具演(yan)示等多形式的互動,要求全員積極參(can)與。
課程大綱
第一講:稅收政策改革解讀
一、近年來稅收政策改革概述
1. 改革關鍵詞
2. 兩會后*稅收政策動態
3. 下一步稅收政策改革研判
二、企業應對之策
熱點分析:企業如何應對并把(ba)握稅收(shou)政策改革(ge)背后的趨(qu)勢(shi)?
第二講:增值稅稅收風險防范與應對
一、與起征點有關的稅務風險
1. 個人和個體戶的起征點
風險防范:及時進行稅務登記
2. 小規模納稅人的起征點
風險防范:代開/自開增值稅專用發票不享受起征點免稅政策
3. 一般納稅人的起征點
風險防范:不享受起征(zheng)點(dian)免稅(shui)政策,進項稅(shui)額要有效(xiao)管控
二、與納稅人資格有關的稅務風險
1. 小規模納稅人與一般納稅人的對比分析
風險防范:不(bu)得抵扣進(jin)項(xiang)稅的特(te)殊情(qing)況
三、銷項稅額處理方面的稅務風險
1. 納稅義務發生時間確定有誤
案例分析:不是每一筆收入都是先收錢后繳稅
風險防范:納稅義務發生時間不準面臨的稅務風險
2. 視同銷售處理不當
3. 價外費用處理不當
4. 兼營與混合銷售處理不當
5. 未(wei)確(que)保銷售收入完全性
四、進項稅額處理方面的稅務風險
1. 抵扣憑證有哪些?有什么要求
風險防范:扣除憑證的真實性和時效性
風險防范:常見扣除憑證的稅務風險把控點
2. 哪些業務不能抵你抵了
3. 哪些業務能抵你卻沒抵
4. 哪些進項可以一次性抵,你卻分期抵
法規鏈接:【2019年第39號公告】關于深化增值稅改革有關政策的公告第五條
5. 該退的稅有沒有申請退
法規鏈(lian)接:【2019年第39號公(gong)告】關(guan)于深化增值稅改革有關(guan)政策(ce)的公(gong)告第八(ba)條
五、發票使用管理方面的稅務風險
1. 企業常見發票管理稅務風險
風險防范:任性開票可能面臨全額征收增值稅,不得抵扣進項稅額的風險
2. 虛開發票的稅務風險
案例分析:視頻播(bo)放虛開發票案件(jian)
第三講:企業所得稅稅收風險防范與應對
一、企業納稅主體選擇策略
1. 企業不同階段納稅主體選擇策略
1)設立時:選擇公司還是非公司?
案例分析:公司制企業與個人獨資企業納稅對比
2)擴張時:選擇分公司還是子公司?
案例分析:不同情況下分公司與子公司企業納稅對比
風險防范:我國(guo)現有企業(ye)組織類型對比分析
二、應納稅額的計算
1. 企業所得稅法基礎知識
2. 風險防范與應對
風險防范:查賬征收與核定征收對比分析
實戰建議:合理(li)利用(yong)不同征收(shou)方式,尋找最(zui)優納(na)稅方案
三、收入事項的稅務風險
1. 收入確認的原則
風險防范:不同情況下收入(ru)類型的對比分析(xi)
四、扣除事項的稅務風險
1. 企業準予在計算應納稅所得額時扣除的內容
2. 常見扣除事項的稅務風險
3. 扣除憑證的稅務風險
風險防范:企業的(de)開票項目與經(jing)營(ying)范圍的(de)關系
五、優惠事項的稅務風險
1. 近期優惠政策概述
2. 優惠事項稅務征管原則
3. 小微企業稅收優惠政策解讀及應用
風險防范:優(you)惠政(zheng)策首次實行超(chao)額累進稅率
第四講:個人所得稅稅收風險防范與應對
一、新個稅改革要點概述
工具演示:個稅APP安裝及常用操作演示
二、綜合所得個稅計算方法
1. 計算原理及公式
2. 計算實例
3. 工資薪金預扣預繳稅款全年累計
實操演練:算一算你的上月工資薪金個稅有沒有錯
三、“末班車”--年終獎的安排策略
1. 政策解讀
法規鏈接:【財稅〔2018〕164號】關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知
2. 年終(zhong)獎計算實例
第五講:企業涉稅危機應對之道
一、查前:防患于未然
1. 查誰?
風險防范:企業如何才能不被選中稽查?
2. 誰查?
3. 查什么?
4. 怎么罰?
風險防范:什么情況下會被追究刑事責任,量刑標準是什么?
案例(li)分(fen)析:某明星偷逃稅(shui)款案例(li)分(fen)析及啟發(fa)
二、查中:遇事怎么辦?
1. 企業無過錯的情況下如何應對?
1)行政復議與行政訴訟
案例分析:某企業善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發
2)對不合理政策有意見如何合理表達訴求?
案例分析:一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策
2. 企業失誤觸發涉稅風險的情況如何應對?
案例分析:廈門某影視服務工作室誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發
案例分析:廈門某高(gao)新(xin)技術(shu)企業虛開虛抵(di)增(zeng)值稅發(fa)票案例分析及啟發(fa)
三、查后:吃一塹長一智
1. 企業被稽查后如何規避再次被稽查的風險
案例分析:廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發
課程要點總結
現場答疑解惑
企業稅務風險防范與應對培訓
轉載://citymember.cn/gkk_detail/61049.html
已開課時間Have start time
合理避稅內訓
- 新公司法修訂重點條例解讀與 侯占芳
- 《“金稅四期”智慧稅務背景 趙(zhao)春(chun)國
- 《2024新形勢下企業涉稅 陳老師
- 新社保新個稅新征管帶來的挑 俞勤
- 跨境稅收風險及案例講解 于(yu)洪成
- “新形勢+全稅種”稅務風險 魏禾
- 《降稅增效,財務賦能—房地 趙春國
- 稅務風險管理與應對 俞勤
- 稅務稽查與企業應對策略 侯占(zhan)芳
- 企業稅務風險防范與應對方案 侯(hou)占芳
- *稅務管理趨勢暨稅務風險識 邢梁(liang)雁
- 新稅制下商業產業地產稅務實 許愿