企業內部控制應用指引和評價指引
講師：俞勤 瀏覽次(ci)數：2591
課程描(miao)述(shu)INTRODUCTION
企業內部控制應用和評價培訓
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培訓天數：日(ri)程安排SCHEDULE
課程大綱(gang)Syllabus
企業內部控制應用和評價培訓
課(ke)程大綱
《企業(ye)內部控制應用指引》
第(di)1號—第(di)5號：內部(bu)環境類指引
第6號—第14號：控制活動類(lei)指引
第(di)(di)15號—第(di)(di)18號：控(kong)制手(shou)段類(lei)指引
1.企業內部(bu)控制應用指引第1號—組織架構(gou)
案例一、美(mei)的集團公司治(zhi)理(li)結構(gou)與內(nei)部(bu)機構(gou)圖
2.企業(ye)內部控制應用指引第2號—發展戰(zhan)略
案例二、英特爾公司使命的改變
3.企業(ye)內部控制應用指引(yin)第(di)3號—人(ren)力資源
4.企業內部控制應用指引(yin)第4號(hao)—社會責任(ren)
案例(li)三(san)、西安飛機國際航空制造股(gu)份有限公司(si)2009年(nian)度(du)社(she)會(hui)責任報告
5.企(qi)業內部控(kong)制應用指(zhi)引第(di)5號—企(qi)業文化
案例(li)四、法(fa)國興業銀行錯誤的企業文化(hua)
6.企(qi)業內部控制應用指引(yin)第6號—資金活動
籌(chou)資與(yu)投資業(ye)務內部控(kong)制目標；
籌資(zi)與(yu)投(tou)資(zi)業務常(chang)見的內部控制缺陷(xian)；
籌資與投資業務基本流程(cheng)和關鍵風險點。
貨(huo)幣資(zi)金業(ye)務內部控制(zhi)目標和常見的內部控制(zhi)缺(que)陷(xian)。
案例(li)五、完達山股(gu)份有(you)限公司籌資(zi)內部控(kong)制制度(du)
案(an)例六、神東煤礦營(ying)運資金內部控(kong)制
案例(li)七、中國華源(yuan)集團的信用危機
釋例1：貨幣資金支(zhi)出業務(wu)控制流程。
釋例2：籌資(zi)與投資(zi)業(ye)務循環內部控制流程。
7.企業(ye)內部控制應用指引第7號—采(cai)購(gou)業(ye)務(wu)
采購與付(fu)款業務內(nei)部控制(zhi)目(mu)標；
采購與付款業(ye)務常見(jian)的內部控制缺。
案例八、山(shan)東萊州礦業公司比(bi)價采(cai)購和招標采(cai)購
釋(shi)例3：采(cai)購與付(fu)款業(ye)務循環(huan)內部控制流程。
釋例4：供應商(shang)評審內部控制流程。
8.企業內部控制(zhi)應用指引第8號—資產管理
固定資(zi)產(chan)管理內部(bu)控制目標；
固定資產管理常見的內部控制缺陷。
案(an)例九、亞星(xing)集團(tuan)公司存貨內部控制缺(que)陷
案例十、上(shang)海大眾固定資產內部控制流程
案例十一、世(shi)通餐飲設備有限公司無(wu)形資產管理
釋例(li)5：生(sheng)產與(yu)存貨業務循(xun)環內部(bu)控制流程。
釋例(li)6：固(gu)定資產(chan)業(ye)務內部控(kong)制流程。
9.企業內部(bu)控(kong)制應用指引第9號—銷售業務
銷售與收款業務內部控制目標；
銷售與收款(kuan)業務常見的內部(bu)控制(zhi)缺陷(xian)；
銷售與收款(kuan)業務基本(ben)流(liu)程。
案例十二、上(shang)海寶鋼(gang)銷售(shou)與收款業務的內部(bu)控制
釋例7：銷售與收款循環內部控制流程。
釋例8：客戶訂單審核內部控制流程。
釋例9：賒銷業務內部(bu)控制(zhi)流程。
釋例10：賒銷業(ye)務控制(zhi)措施和管理制(zhi)度(du)流(liu)程。
10.企業內部控制應用指引第10號—研究與開發
案例十三、QD軟件公司的(de)研發(fa)風險管理(li)與控制
11.企(qi)業內部控制應用指(zhi)引第11號—工(gong)程項目
工程(cheng)項目內(nei)部控(kong)制目標；
工程項目(mu)常見的內部控制缺陷。
釋例11：工程(cheng)項目風險內部控制(zhi)流(liu)程(cheng)。
釋例12：工程項目決策(ce)內部(bu)控(kong)制(zhi)流程。
12.企業內(nei)部控制應用指引(yin)第12號(hao)—擔保業務
案例十(shi)四、武漢中(zhong)山(shan)集團貸款擔(dan)保呆滯案
13.企業內(nei)部控制應(ying)用指引第(di)13號—業務外包(bao)
案例十五、同仁堂物流外包業務實施(shi)策(ce)略
14.企業內部控制(zhi)應用指引第14號—財務(wu)報告
案例十六、企業財務報告內部控(kong)制缺陷
案例(li)(li)十七、企業(ye)財務報告分(fen)析案例(li)(li)
15.企業內部控制應用指引第15號—全(quan)面預算(suan)
案例十八、DGE股(gu)份(fen)有限公司全(quan)面預算管理制度
案例十(shi)九、山東航空集團實施全面(mian)預算(suan)管(guan)理系(xi)統
案例二十、管理類費(fei)用預算的編制
釋例13：信達公司采用零基預(yu)算(suan)(suan)法編制2009年各項費用預(yu)算(suan)(suan)。
16.企業內部控制應用(yong)指引第(di)16號(hao)—合(he)同管理
案例(li)二十(shi)一、DGE股份有限公司合(he)同管理制度
17.企業內部控制應用指引(yin)第17號—內部信息傳(chuan)遞
案例二(er)十二(er)、華普超市內部(bu)信息傳遞
18.企業內(nei)部控制應用指(zhi)引(yin)第18號—信(xin)息系(xi)統
（1）業務流程圖 ；（2）管理(li)活(huo)動示意圖；（3）信(xin)息(xi)系(xi)統(tong)和信(xin)息(xi)處理(li)流程
案例二十三、大連萬達集團信息體(ti)統建設
（二）《企業內部控(kong)制評價指(zhi)引》
企(qi)業(ye)應當根據《企(qi)業(ye)內(nei)部(bu)控制(zhi)基本規(gui)范》和本評價(jia)指引(yin)，結(jie)合本企(qi)業(ye)的(de)實(shi)(shi)際情況，制(zhi)定內(nei)部(bu)控制(zhi)評價(jia)辦(ban)法(fa)，明確內(nei)部(bu)控制(zhi)評價(jia)的(de)原則和內(nei)容、程序和方法(fa)、以(yi)及報告形(xing)式等相關內(nei)容，確保(bao)內(nei)部(bu)控制(zhi)評價(jia)工作落到實(shi)(shi)處。
一、內部(bu)控制(zhi)評價(jia)的概念和組織(zhi)
二(er)、內(nei)部控制評(ping)價的內(nei)容
三、內部控制評價的程序
內部控制(zhi)自我評價的(de)方法
釋(shi)例14：銷售預收款業務內部(bu)控制調查
四(si)、內部控制(zhi)缺陷的認(ren)定
釋例15：內部控(kong)制缺(que)陷認(ren)定匯總(zong)表。
五、內(nei)部控(kong)制評價報(bao)告的披露或(huo)報(bao)送
案例二十四、經(jing)緯紡織機械股份有限(xian)公(gong)司2009年內部(bu)控制自我評價報告
老師介(jie)紹：俞勤(qin)
北(bei)京交通大學(xue)教授，博(bo)士生導師
中國注冊會計師、高級審計師、國際(ji)內部審計師
*財政部企業會計(ji)準(zhun)則委員會咨詢專家
ACCA（英國特許公認會(hui)計師）
國家發改委培(pei)訓中心(xin)社會培(pei)訓部特聘教授、首席培(pei)訓師(shi)
國資委職業經理人(ren)研究(jiu)中心客(ke)座教(jiao)授、高級培訓師
中國管理(li)科學研究院研究員、專家委員會專家
中國(guo)注冊會計師協(xie)會會員
中國管(guan)理(li)會(hui)計學會(hui)常務(wu)理(li)事
中(zhong)國企業內部控(kong)制標準委(wei)員(yuan)會委(wei)員(yuan)
中(zhong)國科學院研究生(sheng)院特聘教(jiao)授
清華大學長(chang)三角研(yan)究(jiu)院客座教(jiao)授、高級培訓師
中國民(min)航總局(ju)干部管理學院審計(ji)(ji)會(hui)計(ji)(ji)培訓中心(xin)客座教授
英國《投(tou)資人(ren)》雜(za)志自由撰稿人(ren)
能力證書
1993年獲(huo)得中(zhong)國注冊(ce)會(hui)計(ji)師(shi)證書(shu)，同年加入中(zhong)國注冊(ce)會(hui)計(ji)師(shi)協會(hui)。
會計師(shi)事務所高級合伙(huo)人、簽字注冊會計師(shi)。
1996年(nian)赴英(ying)國研修，獲ACCA（英(ying)國特許公(gong)認會(hui)計(ji)師(shi)）證(zheng)書(shu)。
2000年(nian)獲得高級審(shen)計師證(zheng)書，同年(nian)加入中(zhong)國內部(bu)審(shen)計協會。
著作
在(zai)中國財經出(chu)(chu)版(ban)(ban)社(she)(she)(she)、國防工業(ye)(ye)(ye)(ye)出(chu)(chu)版(ban)(ban)社(she)(she)(she)、機械工業(ye)(ye)(ye)(ye)出(chu)(chu)版(ban)(ban)社(she)(she)(she)、經濟科學出(chu)(chu)版(ban)(ban)社(she)(she)(she)和北京交通大學出(chu)(chu)版(ban)(ban)社(she)(she)(she)以(yi)及《財務(wu)與會計(ji)》雜(za)志上(shang)發表《財務(wu)管理的(de)策略和方法》、《COSO:企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)與風險(xian)管理》、《國有(you)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)設(she)計(ji)與運用》、《企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)流程設(she)計(ji)》、《集團(tuan)公司財務(wu)內(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)子(zi)系(xi)統設(she)計(ji)》、《企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)財務(wu)風險(xian)管理》、《企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)財務(wu)風險(xian)有(you)效(xiao)控(kong)制(zhi)(zhi)》、《財務(wu)報表分(fen)析》、《企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)財務(wu)分(fen)析》、《企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)成本(ben)管理與控(kong)制(zhi)(zhi)》、《企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)財務(wu)戰略》、《企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)納(na)(na)稅(shui)核算技能》、《新稅(shui)制(zhi)(zhi)改革與納(na)(na)稅(shui)籌劃》、《企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)管理層的(de)納(na)(na)稅(shui)管理與納(na)(na)稅(shui)風險(xian)控(kong)制(zhi)(zhi)》等6部(bu)著(zhu)作和50多篇論文。
企業內部控制應用和評價培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/1534.html
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