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上(shang)海全(quan)面預算培(pei)訓

課程大綱
全面預算的重要常識和常見問題
預算前的重要準備
編制預算的有效技巧
預算的監督體系
預算的考核分析

1.管理人員要懂預算
1）戰略離不開預算
預算誰來做
切實可行的目標
培養習慣
執行工具
2）績效管理和資源配置需要預算
績效管理的工具
利益共同體
資源分配
3）全面預算完善公司治理結構
普遍運用的治理結構
預算約束和激勵
預算的幫助

2.管理人員必知的全面預算常識
1）全面預算的原則
合理目標
目標分解
績效考核
2）全面預算的管理流程
銷售環節
生產環節
采購環節
期間費用
資本預算
3）預算管理中的常見問題
制定中的問題
執行中的問題

3.預算前的準備事項
1）定目標 – 你要什么
全面預算分類
預算管理原則
2）審信息 – 預算資料
財務核心
步步為營
共同發揮
保障體系
3）學方法 – 6種方法
固定預算與彈性預算
增量預算與零基預算
定期預算與滾動預算
編制注意問題

4.經營預算
1）預算的編制起點-銷售預算
數量、價格、收入、時間確定
銷售預算的管理啟示
2）以銷定產-生產預算
庫存與產量的確定
生產預算的管理啟示
3）以產定購 – 采購預算
采購量和現金支出的預計
采購預算的管理啟示
4）以產定耗-制造費用預算
變動、固定制造費用和付現費用的確定
制造費用預算的管理啟示
5）以產定工- 人工預算
工時、人成本確定
人工預算的管理啟示
6）成本定額- 產品成本預算
單位成本、總成本預計
產品成本預算的管理啟示
7）費用標準-費用預算
銷售費用、管理費用預算
預計現金支出
費用預(yu)算的管理啟示

5.資本預算
1）投資的估算
項目投資總額
項目計算期
建設投資估算
流動資金投資
2）融資方案
融資金額
融資方式
融資計劃
3）資金成本確定
資金成本構成
資金成本計算
4）投資回報
投資回收期
內部報酬率
投資決策

6.財務預算
1）多大財務“盤子”和結構-資產負債表預計
數據來源
管理啟示
2）賺多少和怎么賺 – 預計利潤表預計
數據來源
管理啟示
3）有多少錢錢從哪里來– 現金流量表預計
數據來源
管理啟示

7.預算的保證體系
1）預算審核
審核部門
審核內容
2）組織實施，保證到位
目標分解
調動員工積極性
收支兩條線
緊盯現金流
3）執行監控
定好制度
明確流程
發揮職能
把好權力
監控資金

8.預算調整、分析和考核注意點
1）以不變應萬變的原則
預算調整條件
預算調整原則
預算調整程序
2）借我一個慧眼-分析注意
3）“算的好(hao)不如做得好(hao)”考核(he)注意

上海(hai)全面預(yu)算培訓