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年度預算分析培訓

【課程背景】
公司年年搞預算，老板扔個目標，部門各種算，結果不是抱怨管的緊，就是預算超預期，企業指標任務沒有完成。是預算工作沒有做好？還是執行力不到位？還是目標設計不切實際？或者是為做預算而做預算等等？財務部門辛苦耗時多，反而被認為沒有價值。甚至很多老板認為預算是財務部門的一項工作。
預算如何才能全面落實和達成共識？
財務部門在預算中應該起到什么作用？
目標與執行力如何通過預算體現？
預算指標如何做到合情合理，主動積極得到落實？
預算是一把手工程，老總作用如何體現？
本課程吸收和(he)(he)借鑒了優秀公司預算(suan)(suan)建設(she)和(he)(he)執行程序、制度及架構、流程等管(guan)理的(de)先(xian)進做(zuo)法和(he)(he)精華(hua)，以期達到拋(pao)磚引玉、借鑒學(xue)習的(de)作用，并(bing)提煉(lian)出適合企(qi)業(ye)“能(neng)學(xue)會、能(neng)運用、能(neng)操(cao)作”的(de)預算(suan)(suan)編(bian)制和(he)(he)執行方(fang)法、模板，使企(qi)業(ye)真正運用預算(suan)(suan)實(shi)現(xian)企(qi)業(ye)管(guan)理的(de)升華(hua)，效(xiao)益的(de)提升，競(jing)爭力的(de)加強(qiang)。

【課程收益】
能說出全面預算要點，對預算的作用有新的認知
學會如何組織設計預算編制和執行的程序和要求
通過實操領會預算管理與預算執行的作用、程序和要求
學會和運用預算管理的技巧、模板和方法
能夠(gou)根據(ju)本(ben)企業的實際情況運用(yong)新的認知制定預(yu)算(suan)編制和(he)預(yu)算(suan)執行方案

【課程大綱】
一、沒有全面預算，企業就沒有執行力？
預算管理與企業管理的辯證關系
全面預算管理不能為了預算而預算
好預算并非財務預算，也不是財務的“事情”
預算的因地制宜和量體裁衣
沒有預算就沒有執行
案例：優秀企業的預算(suan)是(shi)怎樣進行的

二、預算的核心要義
企業戰略的體現在數字上
預算與公司的目標之間的邏輯關系
預算的編制、執行、考核、評議的“圓心”在哪里？
小(xiao)組演練：通(tong)過(guo)模(mo)擬操作達成(cheng)共(gong)識

三、光說不練假把式，企業利潤從預算開始
盈利需要設計，從預算編制開始
預算中的常見問題與應對
預算不是數字和表格
預算的幾種編制方法——彈性預算與靜態預算；增量預算；零基預算；定期與滾動預算法
預算編制中的責、權、利制度設計
分組討論：找出本企業預算編制的問題與痛點。
 
四、預算沒有考核就沒有執行。
預算方案如何審核、共識執行與考核目標一致
考核與評議讓預算計劃與執行差異最小化
如何利用財務體系指標與預算執行、考核融合
如何將預算將“要我做”到“我要做”到 “我必須做好”。
案例：某企(qi)業的預(yu)算考(kao)核(he)方法講解

五、總結、提煉出本企業預算執行的有關制度、流程及變革
預算執行的考核體系的建立
指標評價模型——指標考評表
內控考核模型——績效考評表
個人評價模型——個人業績分值表
企業(ye)綜合業(ye)績評價(jia)考核指標及權重設計模板

六、課程回顧與互動交流
企業預算流程中的實(shi)際問題(ti)與(yu)方法解決(jue)交流

年度預算分析培訓