稅改背景下的企業稅務風險防范與應對
講(jiang)師(shi)：劉建平 瀏覽次數：2539
課程(cheng)描述INTRODUCTION
企業稅務風(feng)險防(fang)范(fan) 培訓
培訓講師：劉建平
課程價格：￥元/人
培訓天數：2天
日(ri)程安排(pai)SCHEDULE
課程大綱(gang)Syllabus
企業稅務風險防范 培訓
課程背景：
2019年是(shi)國稅地稅征管(guan)體制改革以后，新稅務機構正式運行的第一年，稅收(shou)(shou)征管(guan)環境正在發生著巨(ju)大(da)的變(bian)化(hua)，隨(sui)著減稅降費政策的貫(guan)徹執行，必然伴生的是(shi)利用金稅三期(qi)系統、大(da)數據和信息化(hua)手(shou)段(duan)加強稅收(shou)(shou)征管(guan)與稅務稽(ji)查的力度(du)，這使(shi)得企業(ye)的涉稅風險與問題(ti)暴露無(wu)遺。
如(ru)何(he)在日常的(de)財務處(chu)理中(zhong)，防范和(he)化解(jie)涉稅(shui)風(feng)險？如(ru)何(he)化被動(dong)執行規范為(wei)主動(dong)事前籌(chou)劃？在稅(shui)收新政頻(pin)出(chu)的(de)背景下，如(ru)何(he)精準掌握和(he)靈活運用(yong)*政策，降(jiang)低企(qi)業和(he)職工的(de)稅(shui)收負擔，減少企(qi)業的(de)風(feng)險？
課程收益：
.本(ben)課程將結合近年來不斷(duan)改革的*稅收政策，全(quan)面(mian)剖析金三系統(tong)下企業面(mian)臨的各項涉(she)稅風(feng)險，幫助(zhu)企業管理者、財務人(ren)員全(quan)面(mian)排查企業各個環(huan)節可能存在(zai)的涉(she)稅風(feng)險。
.幫(bang)助學(xue)員從(cong)企(qi)業三大稅(shui)種(zhong)（增值(zhi)稅(shui)、企(qi)業所得(de)稅(shui)、個人所得(de)稅(shui)）把控存在(zai)的(de)涉稅(shui)風險，并了解合理的(de)省(sheng)稅(shui)策略安排(pai)。
.掌握稅(shui)務機關對納(na)稅(shui)人(ren)異常指標的(de)計(ji)算規(gui)(gui)則，指導財務人(ren)員掌握應對稅(shui)務稽查查前/查中/查后的(de)技巧和措施(shi)，提高(gao)規(gui)(gui)避涉稅(shui)風險、規(gui)(gui)范企(qi)業財稅(shui)運(yun)營與籌劃思路。
課程(cheng)時間：2天，6小時/天
課程對象：企業總經理、副總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。
課程大綱(gang)
第一講(jiang)：稅收(shou)政策改(gai)革解讀
一(yi)、近年來(lai)稅收(shou)政策改革(ge)概述
1. 改革(ge)關鍵詞
2. 兩(liang)會后*稅收政策動態
3. 下一步(bu)稅(shui)收政策改(gai)革研判
二、企業應對之策
熱點(dian)分析：企(qi)業如何應對(dui)并把握稅(shui)收政策改革背后的趨勢？
第(di)二講：增值稅稅收風險防范與應對
一(yi)、與起征(zheng)點有(you)關的稅(shui)務風(feng)險
1. 個人和個體戶的起(qi)征點(dian)
風險防范：及時進行稅務登記
2. 小規模納稅(shui)人的起(qi)征(zheng)點(dian)
風險(xian)防(fang)范：代開/自(zi)開增(zeng)值稅(shui)專(zhuan)用(yong)發票不享受(shou)起征點(dian)免稅(shui)政(zheng)策
3. 一般(ban)納(na)稅人的起(qi)征(zheng)點
風險(xian)防(fang)范：不(bu)享(xiang)受起征點免稅政策，進項稅額要有效管控
二、與(yu)納(na)稅(shui)人資格有關的稅(shui)務風(feng)險
1. ; 小規模納稅(shui)人(ren)與一般納稅(shui)人(ren)的對比分(fen)析
風險防范：不得抵扣(kou)進(jin)項稅的特殊情況
三、銷項稅額處理方面的稅務風險
1. 納稅義務發生時間確定有誤(wu)
案例分析(xi)：不是每一筆(bi)收入(ru)都是先收錢(qian)后繳稅
風險防范：納稅義務發(fa)生時間不準面臨的(de)稅務風險
2. 視同(tong)銷售(shou)處理(li)不當
3. 價(jia)外費用處理不當(dang)
4. 兼(jian)營與(yu)混合銷售處(chu)理不當(dang)
5. 未確保(bao)銷售收入完(wan)全(quan)性
四、進項稅額處理方面(mian)的稅務風險
1. 抵扣憑證有哪(na)些(xie)？有什么要求
風(feng)險防范：扣(kou)除憑證的(de)真實性和時效性
風(feng)險防范：常(chang)見扣除憑(ping)證的(de)稅務風(feng)險把控點(dian)
2. 哪些業務不能(neng)抵你抵了
3. 哪些業務能抵你卻沒抵
4. 哪些進項可以一次性抵，你卻(que)分期抵
法規鏈接(jie)：【2019年第(di)39號公(gong)告(gao)】關(guan)于深(shen)化(hua)增值稅改革有關(guan)政策的公(gong)告(gao)第(di)五(wu)條
5. 該退的稅有(you)沒有(you)申請退
法規鏈接：【2019年第(di)(di)39號公告(gao)】關(guan)于(yu)深化增值稅改(gai)革(ge)有關(guan)政策的(de)公告(gao)第(di)(di)八條
五、發票使用(yong)管理方面(mian)的(de)稅務風險
1. 企業常見(jian)發票管理稅(shui)務風(feng)險
風險防范：任性開票可能面臨(lin)全(quan)額(e)征收(shou)增值稅(shui)，不得抵扣(kou)進項稅(shui)額(e)的風險
2. 虛開發票的稅務風險
案(an)例分析：視頻播(bo)放(fang)虛(xu)開發票(piao)案(an)件
第三講：企業所得稅(shui)稅(shui)收風險防(fang)范與應對
一(yi)、企業納稅主(zhu)體(ti)選擇策略
1. 企業不同階段納稅主體(ti)選擇策略
1）設立(li)時：選擇(ze)公司還是非公司？
案(an)例分析：公(gong)司(si)制企(qi)業(ye)與個人獨資企(qi)業(ye)納稅對比
2）擴張(zhang)時：選擇分公司(si)還是(shi)子(zi)公司(si)？
案(an)例分析：不同情況(kuang)下分公(gong)司與子公(gong)司企(qi)業納稅對(dui)比
風(feng)險(xian)防(fang)范：我國現有企業組(zu)織(zhi)類(lei)型對比分(fen)析
二、應納(na)稅(shui)額的計算
1. 企(qi)業所(suo)得稅法基礎知識
2. 風險防范(fan)與應(ying)對
風(feng)險防范：查賬征(zheng)收與(yu)核定征(zheng)收對比(bi)分析
實戰建(jian)議：合理利用不同征(zheng)收方式，尋(xun)找(zhao)最優納稅方案
三、收入事(shi)項(xiang)的稅務風(feng)險(xian)
1. 收(shou)入確認的原則
風險防范(fan)：不(bu)同情況下收(shou)入(ru)類型的對比分析
四、扣除事項的稅務風險
1. 企業(ye)準予在(zai)計算應納(na)稅所得額時(shi)扣除的內容
2. 常見扣除事項的稅務風險
3. 扣(kou)除憑證的稅務風險
風險防范(fan)：企(qi)業的(de)開(kai)票(piao)項目與經(jing)營(ying)范(fan)圍(wei)的(de)關(guan)系
五、優惠事(shi)項的稅務風險
1. 近期(qi)優(you)惠政策概述
2. 優惠事項稅(shui)務(wu)征管原則
3. 小微(wei)企業稅(shui)收(shou)優惠(hui)政策解讀(du)及應用
風(feng)險防范：優惠政策(ce)首次實行超額累進稅率
第四講：個人(ren)所得稅(shui)稅(shui)收風(feng)險防范與應(ying)對
一、新(xin)個稅改革要點概述(shu)
工具(ju)演示：個稅APP安裝(zhuang)及常用操(cao)作演示
二、綜(zong)合所(suo)得個稅(shui)計算方(fang)法
1. 計算(suan)原(yuan)理及(ji)公(gong)式
2. 計算實例
3. 工資薪金預扣(kou)預繳稅(shui)款全年累計
實操演練(lian)：算一(yi)算你的上月工(gong)資(zi)薪金個(ge)稅有沒有錯
三、“末班車(che)”--年(nian)終獎的(de)安排策(ce)略
1. 政策(ce)解讀
法規(gui)鏈接：【財稅〔2018〕164號】關于個人所得稅法修改后(hou)有關優惠政策銜接問題的(de)通知
2. 年(nian)終獎計算實例
第(di)五講(jiang)：企業涉(she)稅(shui)危機應對之道
一、查前(qian)：防患于未然
1. 查誰？
風險防范：企業如何才能不被選(xuan)中(zhong)稽查？
2. 誰(shui)查？
3. 查什么？
4. 怎(zen)么罰？
風險防范：什(shen)(shen)么(me)情況下會被(bei)追(zhui)究刑事責任，量(liang)刑標準是什(shen)(shen)么(me)？
案(an)例分析：某明(ming)星(xing)偷逃(tao)稅款案(an)例分析及啟發
二、查中(zhong)：遇事怎么辦？
1. 企(qi)業無過錯的情況下如(ru)何應對？
1）行政復(fu)議與(yu)行政訴(su)訟
案例分(fen)析：某企業善意取得增值稅進項票抵扣(kou)勝(sheng)訴案例分(fen)析及(ji)啟發
2）對不合(he)理政策有意見如何(he)合(he)理表達訴(su)求？
案例分析(xi)：一(yi)(yi)封(feng)信(xin)改(gai)變廈門(men)地(di)稅一(yi)(yi)項“不合理”的(de)政(zheng)策
2. 企業失誤(wu)觸發涉稅(shui)風險的情況如(ru)何應對？
案例分析：廈門(men)某影視(shi)服(fu)務工作室誤(wu)操(cao)作導致補繳稅款案例分析及啟(qi)發(fa)
案(an)例(li)分析：廈(sha)門某高新技術企(qi)業(ye)虛開虛抵增(zeng)值(zhi)稅(shui)發(fa)票案(an)例(li)分析及(ji)啟發(fa)
三、查后：吃一塹長一智
1. 企業(ye)被(bei)稽查后如何(he)規避再次被(bei)稽查的風險
案例(li)分(fen)析(xi)：廈門某KTV隱瞞銷售收入(ru)近億元被查案例(li)分(fen)析(xi)及啟發(fa)
課程要點總(zong)結
現(xian)場答疑解(jie)惑
企業稅務風險防范 培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/224928.html
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