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個稅與社保改革下納稅人課程培訓

【課程背景】
國地稅合并后，個稅大改也將全面啟動，納稅人的工資、薪金所得發生重大變化，身為納稅人的你，是否感受到這一政策的影響？但是勞務報酬所得、特許權使用費所得、稿酬所得如何計入綜合所得與工資、薪金所得一起匯總納稅？年終獎單獨計稅的政策何去何從？職工薪酬體系如何設計可以合理合法節稅？經營所得能否繼續核定征稅？……
自2019年(nian)1月(yue)1日(ri)起(qi)將各(ge)項社會保(bao)險費交由稅(shui)務部(bu)門統一征收，社保(bao)嚴(yan)征管時代來臨(lin)(lin)，而且(qie)在稅(shui)務機(ji)關大數據(ju)監控之下，那些(xie)不給員工上社保(bao)、不全額(e)上社保(bao)、虛假(jia)工資申報的企業面臨(lin)(lin)的風(feng)險驟增，企業如(ru)何(he)合法合規地降低社保(bao)風(feng)險、保(bao)障企業經濟效(xiao)益(yi)？

【課程收益】
站在改革的風口浪尖，處于新老個稅銜接的當下，我們要關注的是改革大戲將如何上演，過去的風險如何化解，面對大改現在和未來如何主動應對。在依法合規的前提下，采取兩大核心手段和四大關鍵策略，不但解決個稅和社保自身問題，而且對個稅和社保進行聯動管理，針對企業組織形式、經營模式和用工方式等方面進行規劃設計，打造降風險、促合規、保效益的企業經營模式和薪酬體系。
【參與對象】
財務(wu)總監(jian) / 稅(shui)務(wu)總監(jian) / 人(ren)資總監(jian) / 財務(wu)經理 / 稅(shui)務(wu)經理 / 財務(wu)主(zhu)管 / 稅(shui)務(wu)主(zhu)管 / 稅(shui)務(wu)顧問

【課程大綱】
第一章  稅制改革背景與*動態分析
1. 我國現行稅制改革背景與*動態分析
2. 現行稅種知多少，個稅改革背景及理解
3. 財務(wu)人員(yuan)必須(xu)警惕的涉稅風險“海(hai)嘯1號”

第二章  2019年新個人所得稅改革要點
思考：新個稅改革后納稅人的稅收負擔增減情況分析
1)居民個人與非居民個人的差異分析
2)居民個人與非居民個人申報匯算差異分析
3)新個稅改革后扣繳義務的主要變化
4)具體哪四項勞動性所得實行綜合計稅
5)居民個人綜合所得應納稅額計算公式
6)新個稅費用減除標準5000或60000元
7)專項扣除的哪些事，納稅人知多少
4.新個稅專項附加扣除操作辦法試行公告解讀
1)子女教育專項附加扣除標準與實務
2)繼續教育專項附加扣除標準與實務
3)大病醫療專項附加扣除標準與實務
4)房貸利息專項附加扣除標準與實務
5)住房租金專項附加扣除標準與實務
6)贍養老人專項附加扣除標準與實務
思考(kao)：是否所有專項附(fu)加(jia)扣除標準納稅人都(dou)可以享受嗎？

第三章  專項附加扣除政策的操作方法
1.新個稅改革后扣繳義務人流程與操作實務
1)扣繳登記的對象
2)人員信息采集重點
3)專項附加扣除信息采集
4)信息采集方式選擇
5)納稅人與扣繳義務人的差異及相關權益
6)專項附加扣除辦理途徑選擇
7)專項扣除信息真實性如何保障
8)專項附加扣除需提供的備查資料
2.納稅人如何獲取紙質表格
3.納稅人如何獲取電子表格
4.相關表格填寫要求及規范
5.如何獲取個稅遠程辦稅終端
6.新個稅專項附加(jia)扣除信息填寫與常(chang)見問題

第四章  新形勢下社保入稅納稅人困境突破
1.社保入稅后給企業成本和個人收入帶來的變化；
2.如何平衡新社保與個稅的繳費基數；
3.現行社保常見問題解析；
①企業以前年度未足額繳納社保的風險；
②員工自愿放棄繳納社保的涉稅風險；
③臨時工、實習生未購買社保引發涉稅風險；
④企業雇傭農民工（新農合），單位是否可以不購買社保；
……略
4.社保繳費基數確認按實發還是應發工資？
5.依法降低企業社會保險費用的方案設計；
6.社保由稅務局統一征收后稽查重點分析；
7.社保改革困境突破五種不交及六個提醒。
.思(si)考(kao)：社(she)(she)保入(ru)稅(shui)后企業原來少繳(jiao)、沒繳(jiao)社(she)(she)保的(de)問(wen)題是否會被追責？會不(bu)會有(you)罰款及滯納金？

第五章  個稅與社保改革后納稅人困境突破
.個稅改革及社保入稅突破與挑戰；
1.完全合規（國企、央企、上市公司等）；
2.完全合規（中小型企業）；
3.維持原狀（違規）；
4.內部合伙人（沒有員工）；
5.工資性支出轉為勞務報酬（雇傭與被雇傭）；
6.業務外包，靈活用工（機器人）；
7.降(jiang)低社保費率（最(zui)積極）等待；

個稅與社保改革下納稅人課程培訓