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建筑業年終關賬財稅實務與稅務稽查風險應對培訓

各有關單位：
在這場沒有硝煙的“戰疫”中，建筑業企業正面臨嚴峻的考驗。資金流、供應鏈、成本管理、稅費負擔、違約損失、資產損失等等都會對建筑業企業的生存產生前所未有的挑戰。建筑業企業如何在這場必勝的“戰疫”中發揮出財稅人員核心作用并管控好財稅風險，對“戰疫”期間財稅政策理解和應用是關鍵。
年終結賬是核算建筑業企業經營成果、申報納稅的關鍵節點，是對財稅專業水平的最終考驗。年中因為各種不確定性因素產生的財務問題要及時檢查并肅清。清查資產、核實債務、對賬、結賬一直到最后編制財務會計報告，這些事務中有哪些需要特別注意的環節？檢查票據、自查稅務問題、確定稅務和會計差異、計算企業稅負，這一系列工作又有哪些事務容易出現問題？
金稅三期系統充分發揮數據優勢，用數據勾勒出納稅人的360度立體“畫像”，全面反映納稅人的經營情況、誠信記錄、涉稅風險、稅收貢獻、納稅習慣等信息，為稅務部門開展差別化納稅服務、精細化稅源管理和針對性風險管控提供了數據支撐。稅務管控理念和業務處理信息系統的更新和升級。金稅三期是稅務部門實現征管信息化、提高征管質效的系統工具，是國家稅務利用大數據理念對稅收征管進行信息管控的重要舉措。金稅三期上線的目標是對企業實現360度全方位的信息收集，企業實時處于稅務機關的全程監控之中。
現(xian)舉辦“建(jian)筑(zhu)(zhu)(zhu)業(ye)年終關(guan)(guan)(guan)賬(zhang)(zhang)財稅(shui)實務與稅(shui)務稽(ji)查(cha)風(feng)險應(ying)對”專題培訓班(ban)，本課程通(tong)過對建(jian)筑(zhu)(zhu)(zhu)業(ye)年終關(guan)(guan)(guan)賬(zhang)(zhang)實務講解與大量(liang)財稅(shui)案例，重點分析減稅(shui)與嚴管背景下，建(jian)筑(zhu)(zhu)(zhu)業(ye)企(qi)業(ye)*稅(shui)務稽(ji)查(cha)形勢與財稅(shui)管理新(xin)思路(lu)。幫助建(jian)筑(zhu)(zhu)(zhu)業(ye)企(qi)業(ye)做(zuo)好年終關(guan)(guan)(guan)賬(zhang)(zhang)，為匯算清繳工作及財稅(shui)管理做(zuo)好安排。現(xian)將有(you)關(guan)(guan)(guan)事宜通(tong)知如下：

課程收益
1.從稅收政策角度，重點解讀建筑業年終關賬*財稅政策
2.從發票管理角度，重點講解建筑業年終關賬及稅務稽查涉稅發票風險點 
3.從年終關賬角度，重點講解建筑業企業年終決算前財稅安排的方法和采取的手段
4.從內(nei)部控制設計(ji)角度，指導建筑業企業識別財(cai)稅風險(xian)、評估財(cai)稅風險(xian)，制定建筑業風險(xian)管(guan)理(li)方案，應對財(cai)稅風險(xian)

培訓對象
建筑施工企(qi)業總經理、總會計(ji)(ji)師、首席(xi)財(cai)務官、財(cai)務副總裁(cai)、財(cai)務總監(jian)、財(cai)務經理、稅務總監(jian)、稅務經理、經營、預算(suan)、審計(ji)(ji)、采購、項目管(guan)理及合同管(guan)理等相關人員。

培訓內容
第一部分 年終關賬建筑業主要涉稅風險分析
1.減稅與嚴管背景下建筑業財稅風險來源分析
2.建筑業增值稅銷項側和進項側涉稅風險分析
3.建筑業所得稅收入側和成本側涉稅風險分析
4.建筑業勞務管理主要涉稅風險分析
5.建(jian)筑業稅務稽查(cha)流(liu)程與稽查(cha)風險案例分享

第二部分 建筑業各類發票管理對年終關賬影響分析
1.建筑業發票的各類風險點梳理與提示
2.建筑業發票開具風險與管理
3.建筑業發票取得的風險與管理
4.建筑業所得稅(shui)稅(shui)前扣(kou)除憑證風險管理與應對

第三部分 建筑業企業年終決算前應考慮財稅目標與管理
1.建筑業企業對利潤的需求與安排
2.建筑業企業對收入目標需求與安排
3.建筑業企業資產負債表項目目標與安排
4.建筑業企業所得稅稅負目標與安排
5.建筑業企業所(suo)得稅(shui)稅(shui)收優(you)惠的目標與安排

第四部分 減稅與嚴管背景下建筑業年終關賬風險管控主要指標
1.“應交稅費”各明細科目當期發生額及期末余額，審查企業是否存在稅費應繳未交、各種當期稅負明顯偏低等情況。
2.“現金”或“存貨”類賬戶是否存在貸方期末余額，審查企業是否存在取得收入不計賬或多結轉各項成本的情況。
3.“往來”類賬戶的期末余額，審查企業是否存在確實無法付款項未計收入、企業取得各項收入不入賬及個人股東向企業借款不歸還而引發個稅風險等問題。
4.“預計負債”、“應付職工薪酬”等負債類科目的期末余額，審查企業是否存在將預計發生的支出未做納稅調整及“應付職工薪酬-職工福利費”、“應付職工薪酬-職工教育經費”是否存在以前年度有余額而未先用余額的情況。
5.應關注的其他賬簿風險，需要單獨核算的是否進行單獨核算，應稅項目和免稅項目的支出是否進行合理分配，成本費用和期間費用是否有相互混淆的情況。
6.對資產進(jin)行(xing)年末盤(pan)點，并將盤(pan)點結果與庫存明細賬進(jin)行(xing)核對。針(zhen)對盤(pan)盈或者盤(pan)虧(kui)及時進(jin)行(xing)處理，做到(dao)賬實相符，需(xu)要特別注(zhu)意年末零庫存情況(kuang)。

第五部分 建筑業所得稅匯算前準備
1.建筑業企業所得稅匯算前的試決算
2.建筑業企業所得稅扣除的證據鏈準備
3.建筑業(ye)企業(ye)所得(de)稅優(you)惠享受資料準備(bei)

第六部分 建筑業企業主要稅費稽查風險規避與典型案例解析
1.建筑業增值稅常見問題及主要檢查方法
2.建筑業企業所得稅常見問題及檢查方法
3.建筑業個人所得稅常見問題及檢查方法
4.建筑業其他稅種常見問(wen)題及檢(jian)查(cha)方(fang)法(fa)

師資介紹
夏老師：會計學專業碩士，主要從事財稅、內部控制等課程的教學和研究工作。主講財務會計、外貿會計、成本會計、稅務會計、稅法、企業內部控制與風險管理等課程。編寫教材多部，公開發表論文多篇。
簡老師(shi)：廣東省(sheng)國(guo)家稅(shui)(shui)務(wu)局網上納稅(shui)(shui)人(ren)學校專(zhuan)家團隊專(zhuan)家;財稅(shui)(shui)實戰派專(zhuan)家，中國(guo)注冊稅(shui)(shui)務(wu)師(shi)、會計(ji)師(shi)、稅(shui)(shui)務(wu)局內部講師(shi)，先后從事稅(shui)(shui)收政策、稅(shui)(shui)務(wu)稽查工作(zuo)30余年。

建筑業年終關賬財稅實務與稅務稽查風險應對培訓