稅改新常態下房地產企業“營改增” 暨所得稅匯繳疑難問題處理與稅務稽查應對策略
講師：簡生仁 瀏覽次數：2574
課程(cheng)描(miao)述(shu)INTRODUCTION
稅(shui)務(wu)稽(ji)查 培訓
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培訓天數：日(ri)程安排(pai)SCHEDULE
課程(cheng)大綱(gang)Syllabus
稅務稽查 培訓
課程大綱(gang)
第一模塊 房地產營改增該思考哪些問題
1、增(zeng)值稅原(yuan)理及計稅方法
2、房(fang)地(di)產(chan)推行營改增試點或采取(qu)過渡性政策
3、房地產即將(jiang)開啟"增值(zhi)稅時代"
4、房地(di)產(chan)業"營(ying)改增(zeng)"后(hou)的稅利預測
5、建筑業“營改增(zeng)”稅負測算(suan)分析
6、營(ying)改增(zeng)下混合銷(xiao)售、兼營(ying)行為(wei)和混業(ye)經(jing)營(ying)的涉稅處理及例解
7、“房地產業(ye)、建筑業(ye)營改增實施辦法和(he)過渡性政策規定”具體內容分析(xi)
8、對(dui)試點企業(ye)“營改增(zeng)”稅負平衡點的分析
9、關注營改(gai)增(zeng)后(hou)房地產、建(jian)筑企業(ye)不能(neng)抵扣進(jin)項稅金的發票
10、房地產、建筑企業營(ying)改增后的10種節稅發票開(kai)具技巧
第二模(mo)塊 房地產企業應(ying)關注的稅務稽(ji)查若干風(feng)險問題?
1、“稅務”與“稅悟”的異同(tong)IdPh
2、稅務(wu)風險公關的三重境界
3、政策沒有明(ming)確(que)的事(shi)項應遵循稅(shui)法(fa)理念處理
4、偷、逃稅財(cai)務(wu)會計承擔什(shen)么負(fu)擔與刑事(shi)責任
5、解讀《關于進一步規范稅務機關進戶執法工作的通知》 <關于進一步規范稅務機關進戶執法工作的通知%20.doc>
6、如何(he)看待稅(shui)務稽(ji)查(cha)局(ju)在稽(ji)查(cha)工作中(zhong)運用和實踐稅(shui)收柔性(xing)執法
7、如何理(li)解稅務行(xing)政處罰“一事不二罰”
8、納(na)稅評估、稅務審計與(yu)(yu)稅務稽查的聯系與(yu)(yu)區別
9、源于(yu)征管 基于(yu)實踐法理兼顧化解(jie)爭議
10、企業如何根據稅務稽查結果進行調(diao)賬
11、從稅收(shou)角度看(kan)虛假出(chu)資的“罪與罰”
12、房地(di)產業稅收風險(xian)特(te)征檢查要點
13、剖析房地產企(qi)業納稅風險點(dian)
14、房(fang)地(di)產(chan)企業少計預售(shou)收入(ru)能否(fou)定性為偷稅(shui)
15、稅(shui)收自查報告透(tou)露的征稅(shui)線索
16、從一則案例看稅務機關對房地產(chan)企業常用的稽查方法
17、分析“實(shi)質重于形(xing)式”?原則(ze)在稅收領域中的運用(yong)
18、如何利用商(shang)業模式的方法解(jie)決處理(li)稅收(shou)問題
19、企業委托代理后偷稅，刑事責任該由誰承擔？
20、淮安第(di)一美術高(gao)級(ji)中(zhong)學訴某(mou)地方稅(shui)務局稅(shui)務行(xing)政(zheng)處(chu)罰(fa)行(xing)政(zheng)判(pan)決書
21、盈錦置業有限公司訴某(mou)地方稅務(wu)局稅務(wu)行政處罰行政判(pan)決書
22、新疆瑞成房地產(chan)公司(si)訴某地稅局稅務(wu)行政(zheng)處罰行政(zheng)判決書
23、金湖盛(sheng)錦(jin)銅業(ye)有限(xian)公司訴淮安市國(guo)家稅務局稽(ji)查局行政處(chu)罰二審行政判決(jue)書
24、會計(ji)人(ren)與稅務(wu)人(ren)打交(jiao)道的八點經驗
第(di)三模塊 房地(di)產企(qi)業所得稅匯繳疑(yi)難問(wen)題處理及稅務規劃
1、新企業所得(de)稅申報表究竟明(ming)晰了(le)哪些模糊的所得(de)稅政(zheng)策(ce)
2、房地產開(kai)發企業特(te)定業務納稅(shui)調(diao)整(zheng)明(ming)細表填報詳解
3、《固定(ding)資產加速折舊(jiu)、扣除明細表》填(tian)報技巧分(fen)析
4、“納稅調整后所得”的填報要點和解析
5、關于3項企業所得(de)稅事項取消審批后(hou)加強后(hou)續管理(li)的(de)公告
6、提示企業所得稅匯算的三項(xiang)業務處理要點
7、關注新申(shen)報表中“特別納稅調整應稅所得”項目(mu)的變化
8、房地產企業(ye)銷售未完工(gong)產品財稅差異處(chu)理
9、填報《捐(juan)贈支出納稅調整明細表(biao)》 需關注(zhu)哪些事項?
10、新(xin)所得(de)稅申(shen)報表若干疑難問(wen)題解讀
11、當(dang)期企業所得稅會(hui)計核算技(ji)巧
12、房地產企業接收股東劃(hua)入資產的納稅籌劃(hua)技巧(qiao)及典型案例分析
13、財(cai)稅(shui)【2014】116號文非(fei)貨(huo)幣資產對外投資稅(shui)收(shou)政(zheng)策(ce)把握要領(ling)
14、企(qi)業接收股東劃(hua)入資產的納稅籌劃(hua)技巧及典型案例分析
15、項目公司注銷前(qian)的土地增值稅(shui)和(he)企業所(suo)得(de)稅(shui)的處理
16、房企(qi)企(qi)業(ye)所得稅項目清算(suan)與(yu)匯算(suan)之區別
17、關聯(lian)企業(ye)廣告(gao)費(fei)分(fen)攤扣除如何申報
第四模塊房地產企業涉稅疑難(nan)問題解釋(shi)
1、2、詳解(jie)房地(di)產(chan)開(kai)發企業成(cheng)本(ben)核(he)算項目及其內(nei)容
2、房(fang)企促(cu)銷優惠售房(fang)如何納稅？
3、三種票(piao)據貼現利息費用(yong)的(de)涉稅(shui)處理及例解(jie)
4、承債式股權(quan)轉讓涉稅處理技巧
5、資產重組(zu)中土地增值稅處理方法辨析
6、土地增值(zhi)稅清算時(shi)稅金的分攤技巧辨析
7、同一(yi)立(li)項(xiang)是(shi)否允許合并(bing)計算土地增值稅(shui)
8、房企綠化(hua)費(fei)用涉稅(shui)風險當防范
9、混合性投資業務(wu)(wu)的稅務(wu)(wu)處(chu)理(li)、納稅籌劃及例(li)解
10、房產非常規租賃條款涉稅風險(xian)分析
11、以(yi)不(bu)動產抵(di)債節稅技巧
12、從(cong)財務核算角度厘(li)清(qing)“甲(jia)供材”稅收管理的問題
13、營(ying)改增下混(hun)合(he)銷售、兼營(ying)行(xing)為和混(hun)業經營(ying)的涉稅處(chu)理及例解
14、房地產企業九種售樓部模式的各個(ge)階(jie)段賬務處理和稅(shui)務處理
15、正確認定“三(san)小(xiao)”納(na)稅人，準確適用優惠政策
16、個人(ren)退休后領(ling)取的年金，是(shi)否計征(zheng)個人(ren)所得稅
17、實例解讀(du)股權轉(zhuan)讓個稅新規(gui)
18、非貨(huo)幣(bi)性資(zi)產投資(zi)的法務(wu)與稅務(wu)處理及例解
19、實例分析(xi)以土地使用(yong)權對外(wai)投資涉及哪(na)些稅
20、案例：事(shi)實重(zhong)于發(fa)票(piao)還是發(fa)票(piao)重(zhong)于事(shi)實
21、案例解析109號(hao)文股(gu)權、資產劃(hua)轉的稅(shui)務處(chu)理(li)方法
22、企業增資的稅務風險分析
23、依托相關法律(lv)規(gui)(gui)定(ding)進行會計核算，規(gui)(gui)避納稅風險(xian)
24、不同合作模式(shi)下房地(di)產開發的會計核算(suan)及稅務處理
25、房企代墊首付和購(gou)房返稅的營業稅處理(li)
26、企業取(qu)得政府返(fan)還土地(di)出讓(rang)金的六種形(xing)式及稅務(wu)處理
27、公司(si)增資(zi)擴股(gu)融資(zi)的(de)法律分(fen)析與涉稅處(chu)理
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