工程施工企業內部流程審計實務與風險控制
講師：許愿(yuan) 瀏(liu)覽次(ci)數：2648
課程描述(shu)INTRODUCTION
工程(cheng)施(shi)工企(qi)業內部流程(cheng)審計培(pei)訓
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大(da)綱Syllabus
工程施工企業內部流程審計培訓
【課(ke)程收益】：
《工(gong)程(cheng)施(shi)工(gong)企業(ye)內部(bu)流(liu)程(cheng)審(shen)(shen)計(ji)實(shi)務(wu)與風(feng)險控制》課程(cheng)，詳細(xi)程(cheng)施(shi)工(gong)企業(ye)內部(bu)審(shen)(shen)計(ji)實(shi)務(wu)的(de)工(gong)作(zuo)流(liu)程(cheng)應(ying)(ying)特殊關注問題，通過(guo)列(lie)舉內部(bu)審(shen)(shen)計(ji)實(shi)踐(jian)的(de)案例，重點(dian)(dian)對(dui)施(shi)工(gong)企業(ye)內部(bu)審(shen)(shen)計(ji)實(shi)踐(jian)方(fang)面熱點(dian)(dian)進行(xing)解析(xi)，為學員提(ti)供內部(bu)審(shen)(shen)計(ji)實(shi)務(wu)工(gong)作(zuo)應(ying)(ying)對(dui)工(gong)具。
【培訓(xun)對(dui)象】：
工程施工類企業內部審計人員、財(cai)務(wu)人員、法務(wu)等相關人員
【培訓(xun)時間】：
1天（上午9：00-12：00）
【課程大綱】：
引子（風險審計案(an)例）
第一(yi)節 建(jian)設項目(mu)開工(gong)審計要點(dian)與風險(xian)控(kong)制
一、審查項目投資程序執(zhi)行情況要點與風(feng)險(xian)控(kong)制
1、檢查(cha)項(xiang)目是否(fou)具備經批(pi)準的項(xiang)目建議(yi)書
2、項目調查報告是(shi)否經過充分論證(zheng)
3、項目可行性(xing)研究報告(gao)與初步設計(ji)是(shi)否審批
4、項目法人的組織(zhi)機構與內(nei)控制度等是否建立健全(quan)
5、承建單位資質等(deng)級等(deng)是否符合建設(she)項目的要(yao)求(qiu)
6、承建企業財務狀(zhuang)況是否(fou)良好穩健
7、征地拆遷與“四通一(yi)平(ping)”等是否(fou)準備就緒
二、審查建設資金保障情況要(yao)點與(yu)風險控(kong)制(zhi)
1、資(zi)(zi)金籌措(cuo)方式(shi)是否安全經濟及前期(qi)資(zi)(zi)金是否到(dao)位
2、自籌資(zi)金的建設單位財務報表和財務預(yu)算
3、貸款(kuan)資金是否簽訂(ding)了貸款(kuan)意向或協議書
4、合(he)資經營項目額來源(yuan)資金合(he)同及驗(yan)資報告
三、初(chu)步(bu)設計及概算的審(shen)查(cha)要(yao)點與風(feng)險控制
1、初步設計及概算(suan)的(de)內(nei)容是否(fou)齊全
2、初步設計(ji)及概(gai)算(suan)的編制依據是(shi)否適(shi)用
3、初步(bu)設計及概算(suan)的費用(yong)計算(suan)是否合(he)規、準(zhun)確。
四、公開招投標(biao)行為審計(ji)要點與風險控制
1、公(gong)開(kai)招投標(biao)是否按規定進(jin)行了招標(biao)
2、公開(kai)招(zhao)投標(biao)的(de)招(zhao)標(biao)方式
3、招投(tou)標的程序(xu)和辦法是否符合集(ji)團管理辦法
第二節 建設工程(cheng)管理審(shen)計要點與風(feng)險(xian)控制
一、工(gong)程進(jin)度控制審計要點與風險控制
1、檢查施(shi)工現場是否影響工程正(zheng)常開工
2、檢查是(shi)否有因素影響(xiang)施工進度采取控制措施
3、檢查進度計劃執行情況是否能保(bao)證工程總進度
4、檢查是否建立進度(du)拖延原因(yin)分析和處(chu)理程序(xu)
5、檢查有無管理不(bu)當造成的返工與窩工情況(kuang)
二、工程(cheng)質(zhi)量控(kong)制(zhi)的審計要點與風險控(kong)制(zhi)
1、檢查有無(wu)工程(cheng)質(zhi)量保證體系
2、檢查是否組織設計交底和圖紙(zhi)會(hui)審工作
3、檢查是否按規范組織了隱蔽工(gong)程(cheng)的驗收
4、檢查是否對進入現(xian)場的成品(pin)及半成品(pin)進行驗收(shou)
5、檢查(cha)工(gong)(gong)程(cheng)資料(liao)是否(fou)與(yu)工(gong)(gong)程(cheng)同步及管理是否(fou)規范
6、檢查(cha)評(ping)定的優良(liang)品與(yu)合格品是否符合施工驗收規(gui)范
7、分析與判斷中(zhong)標人是否(fou)存在轉包(bao)、分包(bao)及再分包(bao)的(de)行為
8、檢查工程監理執行情況(kuang)的監督與管理
三、工(gong)程投資(zi)控制(zhi)(zhi)的審計要點與風險控制(zhi)(zhi)
1、資金計劃(hua)與支付程序(xu)的執行是(shi)否有效
2、支(zhi)付(fu)預付(fu)備料款(kuan)與進度款(kuan)是(shi)否符合(he)施(shi)工合(he)同的規(gui)定
3、檢查(cha)設(she)計變更對投資的影響程度
4、現場簽證和隱蔽工程管(guan)理制度執(zhi)行是否有效
第三節 建(jian)設工程(cheng)造價審計要點與風險控制
一、施工圖預算的審計要點(dian)與(yu)風險(xian)控制(zhi)
1、施(shi)工(gong)圖預算的量、價、費計算是否正確
2、施工圖預(yu)算的計(ji)算依據是(shi)否合理
二、合同價的(de)審計要點與(yu)風險控制
1、檢(jian)查合同價的(de)合法性與(yu)合理性
2、檢查合同價的開口范圍是否合適(shi)
三、工程量清單計(ji)價的審(shen)計(ji)要點與風險控制
1、檢查實行清(qing)單計價(jia)工(gong)程的合(he)理性(xing)
2、檢查招標工程量清單的準(zhun)確性與完整(zheng)性
3、檢查工程量清單(dan)計價是(shi)否符合“四統一(yi)”
4、投(tou)標人的工程量清單報(bao)價目文件(jian)是否響應招標文件(jian)
5、檢查標底的編(bian)制是否(fou)符合(he)國家(jia)清單計(ji)價(jia)規范
四(si)、工程結算(suan)的審計要點與風險控制
1、檢查合同價是(shi)否與(yu)現場與(yu)施工圖相符
2、檢查清單(dan)費用與清單(dan)外費用是否合理(li)
3、前期中期后(hou)期結算的方式是(shi)否能合(he)理地(di)控制工程造(zao)價(jia)
第(di)四節 建設工(gong)程竣工(gong)驗收審計要點與風(feng)險(xian)控制
一(yi)、建設(she)工程(cheng)驗收審計要點與風險控(kong)制
1、檢查竣工驗收(shou)小組的人員組成與專業結構及(ji)分工
2、檢查(cha)建設項目驗(yan)收過程是(shi)否符合(he)現行規(gui)范
3、檢查監理(li)機構(gou)對(dui)工程質量進行(xing)監理(li)的有關資料
4、施工單位是否按照規定(ding)提供(gong)齊(qi)全有效的施工技術資(zi)料
5、隱(yin)蔽(bi)工程和特(te)殊環(huan)節的驗收(shou)是否按規定作(zuo)了嚴格(ge)的檢驗
6、檢查建(jian)設(she)項目驗(yan)收的(de)手續(xu)和資料是否齊(qi)全有效
7、保(bao)修費用是否按合同和有關規定合理確定和控制(zhi)
8、檢查驗收過程(cheng)有(you)無弄虛作假行為
二(er)、試運(yun)行情(qing)況的(de)審計(ji)要點(dian)與(yu)風(feng)險控制(zhi)
1、檢查建(jian)設項目完工后所進(jin)行的試運行情況
2、檢查試生產產品收(shou)入(ru)是(shi)否沖(chong)減了(le)建設成(cheng)本
三、合同(tong)履(lv)行結(jie)果的審計要點與風(feng)險控制(zhi)
1、發(fa)生(sheng)意(yi)外(wai)而產生(sheng)的索賠(pei)與反索賠(pei)問題是(shi)否合法合理
2、發生的(de)索賠是否存在串通(tong)作(zuo)弊現象
3、賠償的法律依據是否充分
工程施工企業內部流程審計培訓
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