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企業內部控制與內部審計培訓

課程背景：
目前市場上各行業經濟環境十分復雜，在競爭加劇的情況下，企業的經營的面臨很多外部的和內部的風險，對于這些風險如果沒有很好的進行管控，會給企業帶來巨大的風險和損失。因而做好企業內控和風險防范，通過內部審計發現風險并進行管理，對企業尤為重要。對于上市公司，證監會對有內部控制建設的硬性要求；對于非上市公司，作為企業防范風險和控制損失的重要方法，內部控制和內部審計越來越受到重視。
如(ru)何(he)(he)做好內(nei)部(bu)控(kong)(kong)制(zhi)、風險評估和防范，如(ru)何(he)(he)運用現(xian)代管理的手段進行(xing)風險管控(kong)(kong)，很多(duo)(duo)企業(ye)(ye)(ye)都不是(shi)(shi)很清楚；如(ru)何(he)(he)通過內(nei)部(bu)審(shen)計進行(xing)風險識別、分析、管理，企業(ye)(ye)(ye)內(nei)部(bu)管理人(ren)員(yuan)也(ye)沒有太多(duo)(duo)經驗。所以(yi)對內(nei)部(bu)控(kong)(kong)制(zhi)和內(nei)部(bu)審(shen)計業(ye)(ye)(ye)務，對企業(ye)(ye)(ye)是(shi)(shi)面臨的重(zhong)要(yao)課題，也(ye)是(shi)(shi)企業(ye)(ye)(ye)管理人(ren)員(yuan)、尤(you)其是(shi)(shi)內(nei)部(bu)審(shen)計人(ren)員(yuan)需要(yao)重(zhong)點掌握的重(zhong)要(yao)工作內(nei)容。

課程收益：
.了解風險及風險管理基本概念，西方及國內內部控制管理發展沿革；
.掌握內控的要素和方法，及如何評估風險，防范風險主要方法；
.掌握在企業經營和管理中主要業務方面的相應的風險評估和管控的方法；
.掌(zhang)握企(qi)業內(nei)部審計的原則和(he)方法，能發(fa)現(xian)和(he)評估存在的風險(xian)，并進(jin)行改進(jin)，減少企(qi)業損失(shi)。

課程對象：企業高、中管理人員、業務骨干、內審人員、財務管理人員
課程時間：2天，6小時/天
課程方式：理(li)論講解+案例分析+互動(dong)+練習

課程大綱
導入案例：OFO小黃車創業失敗的教訓
討論：什么是風險？
案(an)例：四川長虹海外應收賬款風險案(an)例

第一講：風險的基本概念和內控管理的發展沿革
一、風險的認知
1. 風險的概念
2. 風險與收益的關系
3. 風險的種類
二、為何需要加強風險管控
1. 多企業失敗的教訓
案例：巨人集團
2. 國家對企業的總體風控要求
3. 企業自身健康發展的要求
三、內控及風控管理沿革及發展階段
案例：*安然事件

第二講：內控管理的要素和方法
一、內控管理的五大要素
1. 內部環境
2. 風險評估
3. 控制活動
4. 信息與溝通
5. 監督
二、風險管控的八大法
1. 不相容職務分離
2. 授權批準
3. 會計系統
4. 財產保護
5. 預算控制
6. 運營分析控制
7. 績效考評控制
8. 內部審(shen)計控制

第三講：企業風險及其管控體系
一、企業治理活動的風險管控體系
1. 公司治理與決策管理風險管控
2. 合同管理與法務管理風險管控
案例：真功夫的案例
二、企業管理活動的風險管控體系
1. 企業戰略制定與管理風險管控
2. 融資、投資、并購等資本運營風險管控
3. 組織設置與運行風險管控
4. 財務風險、現金流管理風險管控
5. 人力資源管理風險管控
6. 企業文化管理風險管控
7. 企業國際化運作管理風險管控
8. 企業集團管控風險管控
案例：德隆集(ji)團的案例

三、企業業務活動的風險管控體系
1. 生產環節風險管控
2. 營銷環節風險管控
3. 品牌管理風險管控
4. 研發管理風險管控
5. 采購、庫存、物流等供應鏈管理風險管控
6. 信息管理風險管控
案例(li)：某公司(si)供應鏈管理案例(li)

第四講：企業風控管理體系
一、企業風險管理的四大層次
1. 發現與處理風險
2. 鎖定和化解風險
3. 預見與控制風險
4. 風險駕馭
案例：超越戰略管理進入風險管理層次
二、企業風險管控步驟、機制與系統構建
1. 企業風險管控體系的六大模塊
1）風險的識別與評估
2）風險策略的確定
3）風險管控的預警機制
4）風險管理處置方案的實施及固化
5）企業風險管理持續監督
6）持續改進風險管控的機制
案例：某公司風險管控建設案例
2. 企業風險管控的實質
案(an)例(li)：某公(gong)司(si)風(feng)險管控(kong)的失敗案(an)例(li)

第五講：企業內部審計
一、企業內部審計的基礎
1. 內部審計與外部審計的區別與聯系
2. 現代內部審計的三個轉折點
3. 內部審計的分類
4. 內部審計的作用
5. 合格的內部審計人員的素質
6. 內部審計準則的目標、具體準則、職業道德及操守規范
1）內部審計準則的目標
2）內部審計準則的基本內容和要求
3）職業(ye)道德(de)及操守規范

二、內部審計對象的選擇
1. 內部審計對象的劃分
2. 內部審計對象的選擇
三、編制內部審計整體方案
1. 內部審計工作重點的選擇
2. 項目審計方案的制定
3. 具體內部審計方案的內容
4. 制定和完善內部審計方案的措施
四、內部審計證據
1. 審計證據的種類
2. 獲取審計證據的步驟
3. 內審人員獲取審計證據的方法
4. 實地觀察中應注(zhu)意(yi)的(de)問題

五、內部審計分析性程序
1. 分析性程序的內容
2. 分析性程序的作用
3. 分析性審計程序的關鍵
4. 分析性程序的方法
六、內部審計報告
1. 內部審計報告編制的步驟
2. 內部審計報告的內容
3. 審計底稿的類型、內容、編制要求
七、內部審計的七大法

八、四大內部審計
1. 內部財務審計
1）財務收支審計
2）財務報表審計
2. 業務循環審計
1）銷售與收款業務循環審計
2）采購與付款業務循環審計
3）存貨與倉儲循環審計
4）籌資與投資循環審計
3. 經濟責任審計
1）經濟責任審計分類
2）經濟責任審計內容
3）經濟責任審計方法
4. 管理審計
1）管理審計的內容
2）職能管理審計
3）授權審計

九、內部審計的發展
1. 國際內部審計理念的發展
2. 從獨立性到客觀性
3. 將視野擴展到組織外部
4. 內部審計的*目標是增加組織價值
5. 將風險管理放到重要位置
6. 內部審計(ji)未(wei)來(lai)發展五大趨勢

企業內部控制與內部審計培訓