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金稅三期財稅風險防范

課程背景：
金稅三期的上線，給企業安裝了無形的監控與電子眼，企業賬務風險、發票風險、預警風險越來越大，傳統的稅務稽查已經由“人查”、“賬查”全面進入了大數據稅務稽查時代。
結合“金稅三期”大數據系統的強大功能，稅務部門開始擼胳膊挽袖子對稅務違法行為進行嚴厲的打擊，在之前的三輪稅務稽查行動后，全國各級稅務機關累計對外公布稅收違法“黑名單”案件4606件，觸碰政策紅線的企業紛紛在劫難逃！
企業稅務籌劃作為一項“雙向選擇”，不僅要求企業依法繳納稅款以及履行稅收義務，而且要求稅務機關嚴格“依法治稅”。對于企業來說，專業、合理的稅收籌劃不僅可以使企業節約納稅支出，增加實際收益，同時還可以在一定程度上幫助企業規避財稅風險，確保企業財稅安全。那么，在實際工作中，企業開展稅收籌劃，究竟有哪些可行辦法？又需遵循哪些原則呢？

課程收益：
▲熟悉金稅三期預警風險及稅務稽查流程，規避企業各業務環節的稅收風險及防范
▲結合近年來不斷改革的*稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業如何順應趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業各個環節可能存在的涉稅風險；
▲改變對納稅籌劃的錯誤認知，更新升級學員有關稅務籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；
▲掌握企業主要稅種（增值稅、企業所得稅、）可能存在稅負降低的模式與方法

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

第一講：金稅三期從哪些維度檢查判斷異常？
一、什么是金稅三期？
“金三”工程概述
數據功能簡介
對納稅人的影響？
二、金稅三期從哪些維度檢查？
企業的收入
企業的成本費用
企業的利潤
企業的庫存
企業的銀行賬戶
企業的應納稅額
案例：“金三”上線后企業被稽查現狀

第二講：稅務稽查的原因和流程
一、稅務稽查的原因？
通過稅務系統納稅評估發現異常
通過檢舉人舉報
通過抽查發現重大可疑
總局指定專項稽查
當地稅局重點對象就地稽查
二、稅務稽查流程
實施選案
實施檢查
實施審理
實施執行

第三講：稅務稽查的重點及風險應對
一、借助“金三”等大系統數據鎖定稽查對象
借助“金三”系統所擁有的的大數據體系發現鎖定重點稽查對象
分析對比同區域同行業數據
通過工商、銀行、社保等聯合檢查
二、檢查扣除憑證是否符合規定
借助“金三”系統所擁有的的大數據體系發現鎖定重點稽查對象
分析對比同區域同行業數據
三、檢查主要事項
成本與收入配比是否合理？
成本費用比較分析
關聯方之間往來
申報表是否每年調整
四、稅務稽查風險應對
加強風險意識
做好自查工作
各部門建立稅務風險管理意識
稅負預警

第四講：金稅三期預警風險
一、常用的預警指標
預收賬款占收入比例
各行業稅負預警率
增值稅發票用量預警
一般納稅人稅負變動預警
二、第三方接口風險
網絡爬蟲技術
銀行接口
社保個稅
工商接口

第五講：各業務環節稅收風險及防控
一、合同簽訂環節
全盤考慮合同簽訂時涉稅風險
合法稅前扣除憑證
發票條款
二、采購環節
與供方簽訂合同
采購價款
發票條款
三、銷售環節
納稅義務發生時間

第六講：納稅籌劃的
一、納稅籌劃的基本方法
享受稅收優惠
合并與分立技術
稅率差
行業與地區稅負之差
稅負轉嫁

第七講：增值稅納稅籌劃
一、增值稅四大常用方法
納稅人身份籌劃
在兼營實務中合理避稅
挑選合理出售方法避稅
選擇合適的供應商
一般納稅人與小規模納稅人稅負平衡點
案例分析：某公司不同采購情況下供應商選擇測算
二、相關情形及案例解析
運用企業分立技術
變租賃為倉儲
一臺設備的幾種籌劃
不同促銷方式下的籌劃
不同結算方式引起的稅收不同
代銷還是購銷？
進項稅額抵扣的納稅籌劃

第八講：所得稅納稅籌劃
一、企業所得稅知識點系統講解
所得稅基本要素
應納稅所得額的計算
不征稅收入和免稅收入
扣除項目和不得扣除的項目
虧損彌補
二 、不同行業企業所得稅的優惠政策
免征與減征
定期減免
高新技術企業優惠
小微企業優惠
加計扣除優惠
三、相關情形及案例解析
分立計稅的稅務籌劃
注冊地不同的稅務籌劃
巧簽投資合同享受節稅收益
預繳所得稅的籌劃
合理籌劃固定資產
成本計價巧籌劃

課程要點總結
現場答疑解惑

金稅三期財稅風險防范