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全面預算與控制上海班

課程背景：
建立全面預算管理體系，實現資源利用*化
財務部門總說預算管控難，制作難，協調難，落實難，全面預算管理真這么難嗎？
業務部門不愿參與預算，又抱怨財務不懂業務，只會卡費用，難道預算就是用來討價還價的嗎？ 
每年預算和實際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預算執行與實際差距到底是如何產生的，是預算編制的問題，還是實際執行有了偏差？到底如何調整？
預算編制麻煩，就為管控成本實在沒有必要，不如直接壓縮費用，預算就是為減少開支嗎？
全(quan)面預算管理(li)(li)是企(qi)業內部管理(li)(li)控制(zhi)的(de)(de)(de)一種主要方(fang)法，對企(qi)業成熟(shu)與(yu)發展起(qi)重大推動作用。以整體經營(ying)(ying)目標(biao)為基礎(chu)的(de)(de)(de)預算，已成為企(qi)業不可(ke)或(huo)缺的(de)(de)(de)管理(li)(li)手段，在日常經營(ying)(ying)管理(li)(li)中起(qi)著目標(biao)激(ji)勵、過程控制(zhi)及有效(xiao)獎懲的(de)(de)(de)重要作用。

課程收益
認識--全面預算對企業完成戰略目標的重要性
明確--高效的全面預算管理體系中的關鍵點
理解--構建適合自己企業的預算管理體系的思路
學習--預算編制的流程、工具和方法
掌握--跟蹤預算執行的有效方法
通(tong)過預算管理對企業經營進行有效的監控與考評，真(zhen)正提高企業效益(yi)

第一模塊 全面預算管理與控制有這么重要嗎？
思考與討論：預算能給企業帶來什么？
案例導入：某著名軟件解決方案提供商實行預算后的巨大變化
什么是好的預算
什么是好的控制
預算有什么作用？
企業的*目標是什么
預算控制系統的整體框架
打造全員參與的預算管理
夯實預算控制的財務基礎
-企業運作的核心是什么？
-正確認識企業的一個起點、三大運作，兩個結果
-長期投資者的圣杯--ROE（凈資產收益率）
-凈資(zi)產收益率的分(fen)解(jie)(jie)與預算的層層分(fen)解(jie)(jie)

第二模塊 企業全面預算的管理重點
思考與討論：中國企業在預算管理中存在哪些問題？
預算管理問題的癥結在哪？
如何建立一種“數字化管理”的預算文化？
如何解決預算管理中的問題--預算3+1原則：
-領導的支持是關鍵
-組織規劃是保障
示例：年度預算與具體預算編制的規劃
-檢查監控是抓手
思考與討論：財務部門在預算管理中扮演什么角色？
-軟件運行出效率
如何保障全員參與的預算體系？
-將預算當作項目管理--如何管理
-各部門人員角色定位--責任劃分
-各部門之間及部門內部的溝通與協調
-正確理解預算的巨大價值
預算的四大難點：制定目標、組織規劃、準確預測、協調溝通
重要的預算編制方法：零基預算
-傳統預算方法：歷史基數法的應用方法和不足之處
-推翻以前的預算制作方法：零基預算
-零基預算編制步驟與核心要點
-案例分析：某企業運用零基預算進行銷售費用預算（人員成本、商務費用、廣告費用等）
工具模板：預算(suan)需求分析

第三模塊 企業全面預算編制的技術流程
把握預算編制過程中的首要環節
預算編制的基本流程
收入預測方法及銷售費用預算
-案例分析：如何確定收入預算的目標
生產和采購預算的編制
-由銷量得到產量
-詳盡的生產預算，更好的成本事先控制
-由產品BOM得到采購預算
-生產人工成本的預算
-生產費用的預算
投融資預算的編制重點
費用預算的編制重點
資金預算的編制重點--經營目標能否實現的物質保障
案例分析：
-各部門預算舉例 
-看一家500強公司如何確定銷售目標
-一家著名外企的生產預算編制案例
-如何確定生產人工成本
-某企業現金預算編制的全流程
工具模板：預算編制表單（1）--年度預算編制的時間進度表
工具模板：預算編制表單（2）--預算編制指南
實現有(you)效的預算考核的三大要求

第四模塊：全面預算的跟蹤與執行
預算與滾動預測“三問”
-預算在執行過程中可不可以更改？
-預算在執行過程中可不可以調整？
-預算執行中為什么要調整？調整的是什么？
預算與執行為何脫節？
怎樣才能帶來預算的有效執行？
全面預算中的差異分析
-差異分析的目標：算清每種差異帶來的影響
-單產品的差異分析：價格差異、數量差異、總差異
-案例分析：利潤差異分析--為什么利潤和預算有差別
案例分析：彈性預算的重要作用與實戰應用
全面預算管理的重要工具--儀表板
-儀表板管理的五大原則
-如何使用儀表板及時跟蹤行動計劃的執行情況
協調--橫向協調
關鍵--最重要的信息
緊急--儀表板的頻率
效率--行動
參照--儀表板的內容
-思考與討論(lun)：總經(jing)理每天要看的三(san)個儀表板(ban)

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