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企業并購拿地等稅務問題與應對

課程背景：
我(wo)國房(fang)地(di)(di)產市場日趁成熟，市場競爭日益激烈。房(fang)地(di)(di)產企業如何在全面分(fen)析稅務(wu)問題(ti)的基礎上，重點透析并購(gou)拿地(di)(di)環節的稅務(wu)問題(ti)與應對，是(shi)房(fang)地(di)(di)產企業面臨的一(yi)大(da)課題(ti)。

課程收益：
一、掌握房地產企業并購稅務問題與應對；
二、掌握房地產企業并購重組中的稅務風險與應對；
三、掌握房地產企業拿地稅務問題與應對；
四、掌握房地產企業各環節稅務風險分析與應對；
五(wu)、通過老師(shi)融入36多年包(bao)括(kuo)十大實施(shi)理念的實踐經(jing)驗(yan)，使學員全面提升實操能力。

授課方式：案例故事導(dao)入、講授、案例分析、課間活(huo)動(dong)、討論提問(wen)、互動(dong)點評、課程總結

課程內容： 
導入  房地產企業管理者必備的十大實施理念
第一講 房地產企業并購拿地稅務政策解讀與應用
一、房地產企業并購稅務政策解讀與應用
二、房地產企業拿地稅務政策解讀與應用  
   
第二講 房地產企業并購稅務問題與應對
一、房地產行業的并購現象
二、房地產企業并購特點
三、房地產行業并購過程中的稅務問題
四、幾種不同并購模式的稅負分析
（一）直接購買房地產項目模式
（二）收購方購買出讓方股權模式
（三）合資開發模式
五、三種并購模式稅務分析
（一）直接購買房地產項目模式
（二）收購方購買出讓方股權模式
六、解決方法
案例
本講互動與答疑

第三講  房地產企業并購重組中的稅務風險與應對
一、房地產企業并購重組中的稅務風險
二、房地產企業并購重組中稅務風險的應對策略
案例 
本講互動與答疑

第四講 房地產企業股權并購稅收問題解析
一、收購資產與收購股權的稅收比較
二、以股權轉讓方式轉讓土地房屋的運作
三、股權平價轉讓的稅務問題
四、自然人轉讓股權計稅價格偏低的調整
五、先分配利潤再轉讓股權還是直接轉讓股權的選擇
六、先增資擴股再平價轉讓股權
七、股權轉讓的土地增值稅規避
八、企業轉讓股權納稅義務發生時間點的確認
九、統一集團內平價轉讓股權的納稅調整
十、利用境外轉讓股權以降低地產企業稅負
案例
本講互動與答疑

第五講 房地產企業資產重組問題稅收分析
一、企業資產收購的稅收分析
二、利用股權收購調整地產集團架構
三、利用企業合并降低稅負
四、利用企業分立降低企業稅負
五、債務重組稅務問題解決方案
案例 
本講互動與答疑

第六講  房地產企業拿地稅務問題
一、房地產企業取得政府土地返還款如何籌劃
二、拿地支付的土地開發成本如何計繳契稅
三、房地產開發企業“以房換地”存在哪些涉稅問題
四、以路換地、以橋換地或以BT項目拿地的稅務處理與納稅籌劃
五、以土地入股取得土地的稅務處理
六、通過股權收購間接獲取土地的涉稅問題
七、通過資產收購獲取土地的涉稅問題
八、通過“招、拍、掛”拿地的涉稅分析
案例
本講互動與答疑

第七講 土地獲取的方式及稅收規劃
一、招拍掛拿地      
二、一二級聯動
三、投資入股         
四、股權收購拿地
五、先投資再轉讓股權
六、先分立再轉讓股權
七、合作建房         
八、在建工程轉讓
九、無償劃轉
案例
本講互動與答疑

第八講  房地產企業各階段涉稅分析
一、土地取得階段涉稅分析
二、開發建造階段涉稅分析
三、銷售轉讓階段涉稅分析
四、擁有使用階段涉稅分析
案例
本講互動與答疑

第九節  房地產企業各環節稅務風險分析與應對
一、房地產企業各環節稅務風險點
（一）規劃設計環節的稅務風險點
（二）投資開發環節的稅務風險點
（三）融資環節的稅務風險
（四）拿地環節的稅務風險點
（五）收購環節的稅務風險點
（六）建筑階段的稅務風險點
（七）預售環節的稅務風險點
（八）銷售環節的稅務風險點
（九）清算環節的稅務風險點
二、風險形成的原因分析
（一）稅收法規本身的缺失或缺陷 
（二）稅收政策執行不到位
（三）征管與稽查之間的沖突
（四）社會原因
（五）企業內部的原因
三、應對措施
（一）領導重視，增強納稅觀念
（二）把握稅收政策
（三）強化稅務風險管控
（四）提高稅務風險管控技能
案例
本講互動與答疑

第十講  房地產企業開發周期各環節稅務管理模型
一、立項環節
二、規劃設計環節
三、融資環節
四、土地取得環節
（一）企業以國家出讓方式取得土地
（二）以資產收購方式取得土地
五、拆遷安置環節
六、工程建設環節
七、預售環節
八、銷售環節
九、出租環節
十、項目清算環節
案例
本講互動與答疑

第十一節  案例分析
案例一  某房地產企業并購稅務問題應對
案例二  某房地(di)產企業(ye)拿地(di)稅務問題應(ying)對

第十二講  全面互動答疑與課程總結

企業并購拿地等稅務問題與應對