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信貸風險管理下的財務指標分析

課程背景：
企業(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)分(fen)析(xi)(xi)(xi)是(shi)商(shang)(shang)業(ye)銀(yin)行信(xin)(xin)貸(dai)客(ke)戶經(jing)理(li)、授(shou)信(xin)(xin)評(ping)審(shen)人員和(he)(he)風險(xian)監控(kong)人員等必須(xu)掌(zhang)握的(de)(de)(de)(de)一(yi)項基(ji)本技能，但長期(qi)以來很多商(shang)(shang)業(ye)銀(yin)行信(xin)(xin)貸(dai)客(ke)戶經(jing)理(li)、授(shou)信(xin)(xin)評(ping)審(shen)人員和(he)(he)風險(xian)監控(kong)人員將企業(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)分(fen)析(xi)(xi)(xi)僅(jin)僅(jin)局(ju)限于企業(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)會計報表(biao)本身，且雖然名義上是(shi)以信(xin)(xin)貸(dai)風險(xian)管理(li)為(wei)目的(de)(de)(de)(de)在(zai)分(fen)析(xi)(xi)(xi)會計報表(biao)，但實際應用(yong)中卻存在(zai)就報表(biao)分(fen)析(xi)(xi)(xi)報表(biao)、就數據論數據，是(shi)部分(fen)財(cai)(cai)務(wu)(wu)指(zhi)(zhi)標(biao)的(de)(de)(de)(de)簡單羅列，或更多關注(zhu)企業(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)重(zhong)要科目明(ming)(ming)細和(he)(he)變(bian)化，對(dui)(dui)于信(xin)(xin)貸(dai)風險(xian)管理(li)的(de)(de)(de)(de)企業(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)分(fen)析(xi)(xi)(xi)指(zhi)(zhi)標(biao)的(de)(de)(de)(de)切(qie)入點和(he)(he)重(zhong)點是(shi)什么？該搭建(jian)什么樣完(wan)整的(de)(de)(de)(de)分(fen)析(xi)(xi)(xi)體(ti)系(xi)？指(zhi)(zhi)標(biao)分(fen)析(xi)(xi)(xi)結果(guo)如何應用(yong)等，還(huan)存在(zai)指(zhi)(zhi)標(biao)分(fen)析(xi)(xi)(xi)的(de)(de)(de)(de)整體(ti)把握感(gan)不(bu)(bu)強，信(xin)(xin)貸(dai)風險(xian)管理(li)指(zhi)(zhi)向(xiang)不(bu)(bu)明(ming)(ming)的(de)(de)(de)(de)問題(ti)，不(bu)(bu)可(ke)避免地造成分(fen)析(xi)(xi)(xi)體(ti)系(xi)不(bu)(bu)完(wan)整、分(fen)析(xi)(xi)(xi)思路不(bu)(bu)清(qing)晰、分(fen)析(xi)(xi)(xi)方法(fa)不(bu)(bu)完(wan)善、分(fen)析(xi)(xi)(xi)效果(guo)不(bu)(bu)理(li)想的(de)(de)(de)(de)后果(guo)，制約和(he)(he)影響了商(shang)(shang)業(ye)銀(yin)行在(zai)信(xin)(xin)貸(dai)工作中對(dui)(dui)企業(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)分(fen)析(xi)(xi)(xi)的(de)(de)(de)(de)恰當(dang)性、針(zhen)對(dui)(dui)性和(he)(he)高價(jia)值(zhi)利用(yong)。本課程正是(shi)基(ji)于此背(bei)景和(he)(he)目的(de)(de)(de)(de)而(er)講(jiang)。

課程目標：
讓學員全面正確理解(jie)和(he)學習實際工作中基于(yu)信貸風(feng)(feng)險(xian)管理的企(qi)業(ye)(ye)財務(wu)分(fen)析(xi)指標(biao)的重要方面、靈活思(si)路、正確方向、背(bei)后原因、多角度觀察和(he)分(fen)析(xi)方法(fa)，從而有(you)利(li)于(yu)他們在信貸工作中對企(qi)業(ye)(ye)財務(wu)分(fen)析(xi)的恰當(dang)性、針對性和(he)高價值應用，有(you)效防范(fan)信貸風(feng)(feng)險(xian)和(he)正確做出信貸決(jue)策(ce)。

課程對象：
分管對公(gong)業務的行(xing)長、對公(gong)業務人(ren)員(yuan)(yuan)、風控人(ren)員(yuan)(yuan)、投(tou)行(xing)部人(ren)員(yuan)(yuan)、證券(quan)、基金(jin)等金(jin)融機構面向(xiang)企業業務人(ren)員(yuan)(yuan)等

課程大綱：
自始至終貫穿兩家不同行業的企業案例
資產質量分析
1.資產負債表的總體審視
1)財務結構
2)財務變化
2.資產結構分析
1)結構報表分析法
2)資產歸類分析法
3)項目變化釋義法
3.資產利用效率分析
1)總資產周轉率
2)固定資產周轉率
3)應收賬款周轉率
4)存貨周轉率
4.現金含量分析

盈利質量分析
1.利潤表表的總體審視
1)主營業務的突出性
2)營業利潤的主導性
3)整體經營的獲利性
2.收入質量分析
1)持續穩定性
2)銷售凈利率
3.利潤質量分析
1)持續穩定性
2)利潤獲現率
3)銷售賒賬增長率

現金流量分析
1.現金流量表的整體審視
1)現金流量表結構分析
2)現金流量表性質分析
2.經營性現金流量分析
1)行業特點
2)發展階段
3)營銷策略
4)收付異常
5)關聯交易
6)異常運作
3.自由現金流量分析

償債能力分析
1.短期償債能力分析
1)流動比率
2)速動比率
3)現金比率
4)經營現金流動比率
5)影響短期償債能力的特別項目
2.長期償債能力分析
1)資產負債率
2)產權比率
3)有形資產凈值債務率
4)利息保障倍數
5)經營現金長期比率
6)長期負債比率
7)影響長期償債能力的特別項目

指標分析中常見的陷阱與規避
1.指標分析必須中規中矩
2.分析指標越多越好
3.分析結果是*的
4.指標所指方向總是對的
5.分析出結果就結束了
總結：從不同的角度來透視和分析企業經營狀況，這樣才能徹底了解企業經營狀況，才能有的放矢，正確決策！
互動：你得到企業(ye)財務數據(ju)時，你是怎么去了解(jie)和分析這些(xie)財務數據(ju)的(de)？是表面了解(jie)還是深入(ru)理解(jie)？等(deng)。

信貸風險管理下的財務指標分析