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中國企業培訓講師
基于信貸風險管理的企業財務分析之財務數據質量識別及其調整
 
講師:黃河 瀏覽次數:2548

課程(cheng)描述INTRODUCTION

財務數據質量管控

· 財務經理

培訓講師:黃河(he)    課程價格:¥元/人    培訓天數:1.5天   

日(ri)程安排SCHEDULE



課程大綱(gang)Syllabus

財務數據質量管控?

課程背景:
企(qi)業(ye)(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)分析(xi)是商(shang)(shang)業(ye)(ye)銀行(xing)信(xin)貸(dai)(dai)客戶經理、授(shou)信(xin)評審(shen)人員(yuan)和風險監控人員(yuan)等必須掌握的(de)一項基本(ben)(ben)技能,但長期以(yi)來很多商(shang)(shang)業(ye)(ye)銀行(xing)信(xin)貸(dai)(dai)客戶經理、授(shou)信(xin)評審(shen)人員(yuan)和風險監控人員(yuan)將企(qi)業(ye)(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)分析(xi)僅僅局(ju)限(xian)于企(qi)業(ye)(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)會計(ji)報表本(ben)(ben)身(shen),同時(shi)還不(bu)(bu)知(zhi)道企(qi)業(ye)(ye)提供(gong)的(de)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)數(shu)據(ju)(ju)(ju)的(de)真假,就是認為企(qi)業(ye)(ye)提供(gong)的(de)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)數(shu)據(ju)(ju)(ju)是真實(shi)的(de),但企(qi)業(ye)(ye)動機、會計(ji)估計(ji)、會計(ji)政(zheng)策、企(qi)業(ye)(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)人員(yuan)及外(wai)部審(shen)計(ji)人員(yuan)的(de)專業(ye)(ye)判斷等,也直(zhi)接影響(xiang)(xiang)企(qi)業(ye)(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)數(shu)據(ju)(ju)(ju);實(shi)踐(jian)證明,作為商(shang)(shang)業(ye)(ye)銀行(xing)信(xin)貸(dai)(dai)風控人員(yuan)由于信(xin)息劣勢或(huo)自身(shen)經驗和能力(li)局(ju)限(xian),沒有(you)(you)能力(li)去(qu)深(shen)入調查和分析(xi)企(qi)業(ye)(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)狀(zhuang)況,從(cong)而沒有(you)(you)能力(li)判斷企(qi)業(ye)(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)數(shu)據(ju)(ju)(ju)的(de)質量,同時(shi)更沒能力(li)對(dui)企(qi)業(ye)(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)數(shu)據(ju)(ju)(ju)進行(xing)調整,從(cong)而導致信(xin)貸(dai)(dai)風險管理的(de)企(qi)業(ye)(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)分析(xi)缺乏真實(shi)正確的(de)信(xin)息基礎(chu),信(xin)貸(dai)(dai)風險管理的(de)指向不(bu)(bu)明,信(xin)貸(dai)(dai)決策效果不(bu)(bu)理想的(de)后果,制(zhi)約和影響(xiang)(xiang)了商(shang)(shang)業(ye)(ye)銀行(xing)在信(xin)貸(dai)(dai)工作中(zhong)對(dui)企(qi)業(ye)(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)分析(xi)的(de)恰當性(xing)、針對(dui)性(xing)和高價值利用(yong)。本(ben)(ben)課程正是基于此背(bei)景和目的(de)而講(jiang)。

課程目標:
讓學員全面正確(que)理(li)解(jie)和(he)(he)學習實際工作中(zhong)如何(he)識別企業(ye)(ye)財(cai)務數據(ju)質量,如何(he)對(dui)企業(ye)(ye)財(cai)務數據(ju)尋(xun)求合理(li)解(jie)釋或做(zuo)適(shi)當調整,從(cong)而有(you)利(li)于他們(men)在信(xin)貸工作中(zhong)識別危險(xian)信(xin)號,對(dui)企業(ye)(ye)財(cai)務分析的恰當性(xing)、針對(dui)性(xing)和(he)(he)高價值(zhi)應用,有(you)效防(fang)范信(xin)貸風險(xian)和(he)(he)做(zuo)出正確(que)的信(xin)貸決策。

課程對象:
分管(guan)對公業(ye)(ye)務的行(xing)長、對公業(ye)(ye)務人(ren)(ren)員、風控(kong)人(ren)(ren)員、投行(xing)部人(ren)(ren)員、證(zheng)券(quan)、基(ji)金等金融機構(gou)面向企業(ye)(ye)業(ye)(ye)務人(ren)(ren)員等

課程大綱:
財務報告質量類別

辨認和評價企業關鍵會計政策
1.會計政策與會計估計
1)會計政策
2)會計估計
3)辨認和評價企(qi)業關(guan)鍵(jian)會計政(zheng)策(ce)

財務數據質量關注與識別
1.財會界視野下財務舞弊紅旗標志
1)舞弊三角下財務舞弊的42個風險因素
2)財會界歸納的(de)財務舞弊(bi)的(de)9類54個因素

2.信貸人員應予重點關注的財務舞弊紅旗標志
1)一般預警信號
2)具體預警信號
*思考:企業基于什么路徑來進行財務舞弊?
*總結:企業進行財務舞弊的手段,萬變不離其宗。
*互(hu)動:你到(dao)企業一般(ban)干什么?遇到(dao)過什么情(qing)況(kuang)?見識(shi)過哪些舞(wu)弊?

3.企業財務舞弊的識別
1)主要舞弊識別
每一個舞弊識別下面有基本定義、主要表現、報表科目的異常表現、主要操作手法、真實現狀、核查手段、案例分析的講解
2)“多管齊下”識別舞弊
商業本質
運營數據
財務數據
行業與公司
3)從財務報表識別舞弊
損益表識別
資產負債表識別
現金流量表識別
案例分析
*總結:從不同的角度,運用不同的手段識別企業財務舞弊。
*互動:你覺得企業有(you)財務舞弊時,你會去調查什么(me)?怎么(me)調查?你是(shi)怎么(me)識別的?你是(shi)怎么(me)應對的?

財務數據調整與實施
1.歸準則化財務數據調整與實施(案例)
2.去準則化財務數據調整與實施(案例)
3.可比化財務數據調整(zheng)與實施(案例)

財務數據質量識別及其調整常見的陷阱與規避
1.所有的差異都要調整
2.經審計無誤的財務數據都可拿來主義
3.現金流量表一定比資產負債表和利潤表更可靠
4.盲目相信自己的識別能力
*互動:你在做企業財務分析時調整企業財務舞弊數據嘛?如做了,怎么做的?

財務數據質量管控?

 

 


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