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非財務人員的財務課程

課程背景：
銀行是經營風險的，風險有多樣性。其中主要的風險應該是信用風險。本次培訓就圍繞銀行非財務人員對財務基礎知識了解，以及對財務報表的解讀、風險點的識別、銀行全面預算管理、銀行核心資本充足率、風險管理等來展開，哪些報表、報表中的哪些項目要給予重點“關照”，高風險的項目，惹不起，躲的起，寧走遠，不走險，是銀行應該具備的財報風險意識。銀行作為經營風險的機構，自身應該如何提高償付能力。
 

課程大綱：
模塊單元內容
一、財務基礎知識與報表閱讀理念
1.企業經營活動與財務報表
2、基礎知識與理念l四大會計假設l權責發生制與收付實現制l時點數與時期數
3.財務記賬邏輯及科目關聯l要學地道戰——村與村，戶與戶，地道連成片！
4、財務報表種類l報表之間變動邏輯
5、財務報表閱讀邏輯l三大邏輯切入l債權人分析框架l利潤與現金流的辯證關系
6.三大報表之間的勾稽關系l報表的內在聯系l報表的邏輯關系
7、現(xian)金流報(bao)表編制(zhi)之間(jian)接(jie)法(fa)l間(jian)接(jie)法(fa)編制(zhi)路徑(jing)和原理l間(jian)接(jie)法(fa)編制(zhi)將三大報(bao)表聯系起來

二、抽絲剝繭--認識報表中核心科目——案例
1.商譽：從湘鄂情收購玖尊坊說起
2.或有負債：鴻海收購夏普案
3.應收賬款：蓮花味精的壞賬準備！應收賬款保理融資
4.其他應收款：掀起你的蓋頭來
5.其他應收款：掀起你的蓋頭來
6.在建工程：一個財務上既愛又恨的項目（體外循壞造假案）
7.存貨之坑爹之旅？l獐子島、康得新l紫鑫藥業周轉之謎
8.固定資產與折舊：鋼鐵企業離不開的毒品l寶鋼l方大特鋼l武鋼
9.長期股權投資：繞不開的資本運作l海航
10.無形資產：除了地，其他都沒有什么意思！l樂視的無形資產
11.營業外收入：用好是寶！l蘇寧門店的“REITs”操作l白云山負商譽的操作
12.其他應付款：一個甜餅罐！l企業小金庫
13.預收賬款：收入的風向標！預付賬款：掏空企業手段l茅臺的收入已觸及“天花板”l預付賬款案例分析
14.表外資產或負債：一切盡在不言中！l銀行對表外業務比較在行l企業也有表外資產或負債
15.管理費用（中國特色的項目）：大肚能容天下難容之事！l官員餐費變豬飼料？l中國鐵建0招待費之謎？l在建工程吃了多少招待費？
16.在建工程！l萬福生科的在建工程l萬福生科的連環套
17.營(ying)業外支出(chu)：一次性剝離資產(chan)的(de)妙用！l天山生物l非經營(ying)性資產(chan)處置

三、財務比率透視分析
1.盈利能力指標分析，揭示盈利質量的影響來源
附案例：某公司的盈利能力的分析
2.償債能力的比率分析:短期償債能力和長期償債能力
附基于現金流量表的償債能力分析
3.經營(ying)效率(lv)的比率(lv)分析：存貨與應收賬款(kuan)的回收指(zhi)標

四、財務造假原理及舞弊手段識別
1、造假路徑及企業造假偏好
2、存貨虛增、利潤虛增的案例分析
3、現金流操作的手法
4、收入虛增手法
5、虛減成本費用手(shou)法(fa)

五、銀行預算
1、全面預算編制方法和程序
2、銀行的固定預算與彈性預算
3、銀行存款預算
4、銀行的存款計劃測算
5、利息成本預算
6、存款成本預算
7、銀行營銷與管理費用預算
8、銀行營業收入預算
9、銀行利潤(run)預算

六、銀行財務與風險
1、阿爾特曼“Z”模型
2、沃爾信用評級法
3、信用能力指數評級
5.貸款損失與質量管理；
6.銀行資產負債表；
7.商業銀行資金成本計算；
8.商業銀行資本管理；
9.資本充足率計算；
10.商業銀行收入與成本利潤計算
財務思維黑白大戰
1、第一輪上午
2、第二輪上午
3、第三輪上午
4、第四輪上午
5、第五輪下午
6、第六輪下午
7、第七輪下午

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