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財務管理有哪些課程

企業所得稅匯算清繳實務訓練營
深入解讀 42號 公告對于關聯(lian)申報及(ji)同期資料準備(bei)的要求

剖析 101號 文等文件對股權激勵處理的新要求    
在金(jin)稅(shui)三期、電子發票等征(zheng)管手段(duan)不斷推進(jin)的(de)情(qing)況下如何進(jin)行所得稅(shui)匯(hui)算清繳及(ji)風險管控

近年來，我國所得稅的政策法規不斷變化，*版《企業所得稅年度納稅申報表》的發布，尤其是2016年5月1日全面營改增的完成，對財稅人員完成所得稅年度匯算清繳工作帶來了更大的挑戰。同時，由于年度所得稅匯算清繳一直是財稅人員最頭疼的問題，每年都需要花費大量的時間和精力完成匯算清繳工作。因此相信企業財稅人員對于下述問題深有體會。
■    若問稅務稽查必查科目是什么？答案是所得稅。
■    若問所有稅種中最難掌握的是什么？答案是企業所得稅。
■    若問企業財務無法回避的工作是什么？答案是所得稅匯算清繳。
第一模塊

全面認識年度企業所得稅匯算清繳
•    為什么(me)要(yao)進行年(nian)度企業(ye)所得稅匯算清繳

•    哪些企業需要辦(ban)理企業所得稅(shui)匯算清繳申報？

•    年度匯(hui)算(suan)清(qing)繳時需要報送哪些資(zi)料？

•    年度匯算清繳的法律責任
第二模塊

企業所得稅疑難問題對策及實戰應用
•    思考與討論：收入具體包括哪些收入？
•    企業銷售商品滿足哪些條件時，應當確認收入的實現
-    案例分析：某兩家公司出現租賃交易，雙方對該項交易在企業所得稅上應如何處理？
•    折扣折讓的處理方式：商業折扣、現金折扣、銷售折讓、銷售退回等情況應做何種處理
-    案例分析：某生產企業對各地代理商推出了銷售返利方法，雙方在企業所得稅方面應如何處理？
•    視同銷售收入的處理方式
-    什么是視同銷售？
-    哪些業務要視同銷售確認收入？
-    視同銷售收入金額應如何確認？
-    案例分析：具體分析某公司的兩筆交易的所得稅影響
•    各種特殊收入項目的處理方式
-    不征稅收入與免稅收入
-    政府補貼收入：財政性資金和政府性資金和行政事業性收費、專項用途財政性資金
-    技術轉讓收入
-    債務重組收入
-    案例分析：詳細分析甲乙公司之間的債務情況及債務處理方式對兩公司的稅務影響
-    非貨幣資產投資收入
•    營改增對企業所得稅收入確認的影響
•    金(jin)稅三期對企業所得稅收入確認的影響

成本費用類疑難問題解析
•    費用扣除的一般原則：與取得收入直接相關、具有合理性
-    案例分析：稅務局及企業就稅前扣除問題對簿公堂
•    哪些項目不得做費用扣除處理
•    各類成本費用列支的政策解析及風險點提示
-    工資及福利費
-    股票或期權獎勵
◇    案例分析：京東劉強東婚前的股權激勵計劃有哪些稅務問題？
◇    案例分析：101號文的影響分析
-    工會經費和職工教育經費
-    補充保險和業務招待費
-    廣告費和業務宣傳費
-    借款費用
-    捐贈及贊助支出
-    手續費及傭金支出
-    研發費用加計扣除
-    資產損失、固資折舊
-    以前年度成本費用
•    金稅三期對成本費用列支的影響
第三模塊
特殊事項的處理方式
•    稅收優惠的處理
-    思考與討論：現行申報表的表格數目較大，應如何正確填寫
•    以前年度虧損的彌補
•    并購重組的稅務處理
•    申報錯誤該如何處理
-    以前年度申報事項的調整
-    當年申報錯誤的調整
•    金稅(shui)三(san)期對處(chu)理(li)企業所得稅(shui)特殊(shu)事(shi)項的影響

第四模塊
納稅申請(qing)表填報技巧

•    匯算清繳需要報送的資料
•    金稅三期對匯算清繳的影響
•    實踐中比較關鍵的事項有哪些？
•    年度申請表的主要項目填報分析
•    納稅調整項目該如何填寫
-    收入類調整項目
-    成本、費用調整項目
-    資產調整項目
•    自分支機構改如何匯算清繳
•    關聯申報及同期資料的準備
•    42號公告解(jie)讀(du)及關聯申報(bao)表填報(bao)技巧

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