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報表分析與業財融合

課程背景：
伴隨著(zhu)互聯網、大數據時代的(de)(de)(de)到來，對財(cai)(cai)務管理(li)(li)的(de)(de)(de)思維(wei)、模式(shi)、內容與方式(shi)提出了變革性要(yao)(yao)求。如果不(bu)能(neng)閱讀(du)財(cai)(cai)務報(bao)表、不(bu)懂業(ye)(ye)財(cai)(cai)融(rong)合，不(bu)會資金運作，依然憑借傳(chuan)統(tong)的(de)(de)(de)財(cai)(cai)務管理(li)(li)工具進行風(feng)(feng)險(xian)管控，必然會使財(cai)(cai)務與業(ye)(ye)務之間的(de)(de)(de)摩擦、矛盾升級，財(cai)(cai)務無(wu)法(fa)支(zhi)持(chi)(chi)業(ye)(ye)務發(fa)(fa)展(zhan)，無(wu)法(fa)為(wei)公(gong)司的(de)(de)(de)快(kuai)速持(chi)(chi)續發(fa)(fa)展(zhan)保(bao)駕(jia)護航，也無(wu)法(fa)實現資金的(de)(de)(de)高(gao)效使用(yong)，降低經營風(feng)(feng)險(xian)，創造經濟價(jia)值。只有在(zai)業(ye)(ye)財(cai)(cai)融(rong)合基礎上(shang)的(de)(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)管控，才是最有效、最實用(yong)、最能(neng)被接(jie)受的(de)(de)(de)企業(ye)(ye)策略，以(yi)支(zhi)持(chi)(chi)業(ye)(ye)務發(fa)(fa)展(zhan)、防(fang)范財(cai)(cai)務風(feng)(feng)險(xian)為(wei)使命的(de)(de)(de)各項規章、制度、要(yao)(yao)求，才會自上(shang)而下得到最真心的(de)(de)(de)擁護與嚴格的(de)(de)(de)遵守，這才是高(gao)水平財(cai)(cai)務管理(li)(li)真正的(de)(de)(de)價(jia)值所在(zai)。

課程收益：
1、解析三張財務主表，使用非財人員思維理解會計術語，能夠看懂三張報表
2、培養業財融合的思維，了解財務與業務不同的訴求點的差異，也找到財務業務深入融合的*切入點；
3、講解資金流轉過程，從企業家的角度為決策者出謀劃策，探尋在復雜多變的外部環境下的應對之道，避免企業過度運用杠桿擴張和非理性投資導致資金周轉陷入困境，幫助企業管理者從全局視野和戰略思維角度把握商業運作的成敗之道。
4、學習(xi)企(qi)業全面(mian)(mian)風險(xian)管(guan)理(li)的(de)相關知(zhi)識，學會如何設計資(zi)產管(guan)理(li)、資(zi)金管(guan)理(li)、費用(yong)管(guan)理(li)、投資(zi)管(guan)理(li)、財務報告管(guan)理(li)、財務系統風險(xian)管(guan)理(li)、企(qi)業公關危(wei)機管(guan)理(li)等內(nei)控制度，特別是企(qi)業普(pu)遍面(mian)(mian)臨的(de)信用(yong)風險(xian)帶來的(de)應收賬款(kuan)管(guan)理(li)難(nan)題，借鑒(jian)大企(qi)業的(de)成(cheng)功做法，找到控制企(qi)業各類財務風險(xian)的(de)靈丹妙(miao)藥。

課程時間：1-2天，6小時/天。

課程對象：企業中高(gao)層管理(li)者、財務(wu)總監(jian)、財務(wu)經(jing)理(li)人員等(deng)

課程方式：講師講授(shou)、案例分析、討(tao)論提問、互動點(dian)評、課(ke)程總(zong)結

課程大綱
第一講  解析三張主表
一、非財務人員為什么要學習財務知識
1. 讀懂財務報表為什么如此重要？
2. 讀不懂財務報表會有哪些后果？
3. 為什么說企業經營失敗與不懂財務有關？
二、 非財人員如何讀懂三大財務報表
1. 關于資產負債表——用非財人員思維理解會計術語
1）會計恒等式
2）如何理解資產、負債與所有者權益
3）什么是固定資產折舊？
4）存貨越多代表資產規模越大嗎？
5）解讀應收賬款及應收賬款應如何管控
2. 關于利潤表——用非財人員思維理解會計術語
1）利潤是如何形成的？
2）公司最高管理層關注利潤表哪些項目？
3）關于借錢那點事
4）企業的利潤是否一定越大越好？
3. 關于現金流量表——用非財人員思維理解會計術語
1. 現金流為什么那么重要？
2. 經營活動、投資活動、籌資活動現金流分別有什么特點？
3. 經營利潤與經營性現金凈流量有什么關系？
課堂互動：通過案例，手把手教你編制三大報表
三、三大報表之間的勾稽關系——教你練就火眼金睛發現報表造假
1. 分析資產負債表左邊的資本是如何轉化為資產負債表右邊資產的？（表內關系）
2. 分析資產負債表左邊的資產如何轉化為利潤表上的營業收入和利潤？（資產負債表與利潤表之間的關系）
3. 分析資產負債表上右邊籌資活動（體現為負債）和資產負債表左邊的投資活動（體現為資產）與利潤表上的經營利潤時如何影響現金流量表上的現金流入和流出的？（資產負債表、利潤表與現金流量表之間的關系）
四、稻盛和夫備受推崇的會計經營學
1. 以現金為基礎的經營（賺到的錢哪里去了、是資產還是費用、賬面盈利卻缺錢 
2. 貫徹（錢、物的流動與票據相對應、銷售與進貨相應對等）
3. 徹底執行筋肉堅實的經營（使用二手設備降低生產成本、堅持健全會計、警惕固定費用的增加、額頭流汗換取和利潤才有價值）
4. 貫徹完美主義（宏觀和微觀、必須百分之百實現目標、嚴格核查以求完美
5. 用雙重確認的辦法保護公司和職工（不讓人犯罪的制度設計、雙重確認的具體做法）
6. 提高核算效益（ 何為單位時間效益、追求附加價值、依據售價還原成本）
7. 實行透明經營（光明正大的會計、公司內部的溝通交流）
8. 注重全面預(yu)算與全員預(yu)算

第二講  業財融合與價值創造
1. 業財融合視角下財務管理對企業價值的貢獻
1）加強財務管控，防范各類風險
2） 采購、生產、銷售環節的支持與服務 
2. 進行利潤管理與績效考核，促使各項經營目標的達成 
3. 應收賬款管控案例分析
4. 存貨與成本管控案例分析
5. 費用(yong)管控案例分析(xi)

第三講  業財融合下的財務管控實操
1. 資金管理概論
1) 導入案例 樂視網的資金門
2) 資金是流淌在財務報表中的血液
3) 迷人眼的資金亂象
2. 融資綜述
1) 融資的本義，首先要解決是否需要借錢的問題
2) 融資的核心要素，借錢的幾個維度 
3) 融資外部環境：外面的世界，是遍灑陽光，還是陰云密布
3. 股權融資和債務融資利弊分析
1) 幾種融資方式分析
2) 案例分享
4. 資金運用管理
1) 管好糧袋子
2) 管好流動性
3) 資產負債率控制
4) 錢用到刀刃上
5) 集中(zhong)力量辦大事

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

報表分析與業財融合