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稅務稽查風暴

【課程背景】 
    2018年3月，*機構改革具體方案出爐，并正式提請全國人民代表大會審議批準：“省級和省級以下國稅地稅機構合并，具體承擔所轄區域內各項稅收、非稅收入征管等職責。國稅地稅機構合并后，實行以國家稅務總局為主與省（區、市）人民政府雙重領導管理體制。”
    2018年，稅制改革不斷深化，稅費政策不斷完善，企業稅費負擔進一步減輕。國地稅合并，“放管服”改革深入進行，營商環境進一步優化。稅制改革和征管改革的目的是優化稅收環境，維護市場經濟秩序，促進社會經濟的可持續發展，但是，減稅降費和“放管服”并不意味著可以放松稅收征管。因此，優化納稅服務，規范稅收執法，加強稅收征管和稽查，打擊偷稅、逃稅、騙稅行為凸顯重要。
    2018年3月2日，國家發展改革委、*文明辦、最高人民法院、國土資源部、財政部、人力資源社會保障部、國家稅務總局、證監會、民航局、鐵路總公司聯合發文，“發改財金〔2018〕370”、“發改財金〔2018〕385號”和“發改財金〔2018〕384號”規定，各級人民法院和市、縣國土資源部門限制失信被執行人及失信被執行人的法定代表人、主要負責人、實際控制人，有履行能力但拒不履行的重大稅收違法案件當事人；在社會保險領域中存在以下情形的嚴重失信行為責任人，現就采取限制特定嚴重失信人乘坐火車、乘坐民用航空器、限制不動產交易的懲戒措施。
    2018年11月2日，國家稅務總局發布《從事涉稅服務人員個人信用積分指標體及積分記錄規則的公告》。文件規定，對嚴重失信會計人員在職稱考評審中一票否決；對嚴重失信會計人員降職、解聘，甚至禁業；借助互聯網大數據，對每個企業以及會計人員嚴查。
    在國地稅合(he)并的(de)背(bei)景下，企業如(ru)何應(ying)把握稅務(wu)(wu)稽(ji)(ji)查(cha)(cha)的(de)新(xin)形(xing)勢、新(xin)動態，洞悉(xi)企業被(bei)稅務(wu)(wu)稽(ji)(ji)查(cha)(cha)的(de)原因，了解(jie)稅務(wu)(wu)機關(guan)選擇(ze)確定(ding)稽(ji)(ji)查(cha)(cha)對象的(de)規律，掌(zhang)握如(ru)何撰寫自查(cha)(cha)報告，并采取有效(xiao)措(cuo)施降低(di)被(bei)稽(ji)(ji)查(cha)(cha)的(de)可能，減少稅務(wu)(wu)稽(ji)(ji)查(cha)(cha)帶來的(de)負面(mian)(mian)影響是本課程的(de)核(he)心目的(de)。本課程重(zhong)(zhong)點講解(jie)稅務(wu)(wu)風險防范、涉稅賬務(wu)(wu)處理技巧、企業賬務(wu)(wu)自我檢查(cha)(cha)、稅務(wu)(wu)稽(ji)(ji)查(cha)(cha)重(zhong)(zhong)點領域(yu)、稅務(wu)(wu)稽(ji)(ji)查(cha)(cha)應(ying)對策略等(deng)方面(mian)(mian)系(xi)統論述企業降低(di)稅務(wu)(wu)風險、如(ru)何進行(xing)稅務(wu)(wu)安(an)排合(he)法穩(wen)健地降低(di)稅收負擔。

【課程收益】
1、明晰國地稅合并對稅務稽查的影響；
2、明晰2019年稅務稽查的環境與動態，洞悉*的稅務稽查要點及防范策略；
3、明晰報表、憑證、合同、發票稽查的要點，從細節入手，防范和化解涉稅風險；
4、掌握營改增條件下，增值稅的稽查*動態及出現的變化，并采取相應的對策；
5、明晰增值稅稅率調整過程等可能出現的風險及防范措施；
6、掌握企業所得稅、個人所得稅的稅務稽查要點及注意事項；
7、掌握新稅制背景下的稅收籌劃，實現企(qi)業價值再造。

【課程對象】
總經理、總會計師、財務總監、財務經理、成本經理、財務分析人員等；
其他參與企業重大投資決策和財務戰略規劃的企業高層管理人員；
會計師(shi)事務(wu)(wu)所、稅務(wu)(wu)師(shi)事務(wu)(wu)所負責人，財務(wu)(wu)管(guan)理相關教學科研(yan)人員等。

【課程大綱】
第一講：2019年稅收形勢及稅務稽查新動態
1、國地稅合并背景下的稅務征管理新模式與涉稅稽查風險新動向？
2、2019年稽查的重點
3、金稅三期與大數據在稅務稽查中將如何發揮作用？
4、哪些外部信息將與企業所得稅申報信息比對？
5、如何進行增值稅納稅申報比對工作？
6、如何開展個人所得稅的稽查？單位未履行扣繳義務將承擔何種責任？
7、稅收征管法將如何進行修訂？
8、問題探討：善意取(qu)得的虛開增值(zhi)稅(shui)專用發(fa)票是(shi)否允許作為企業所得稅(shui)前扣(kou)除憑證？

第二講：收入的稽查
1、增值稅征稅范圍的稽查及應對策略
2、收入不入賬的常規操作方式及稅務稽查之道
3、收入確認與納稅義務發生時間的稅法規定及稽查應對
4、視同銷售行為的判斷及涉稅風險分析
5、混合銷售行為與兼營行為的*規定及稅務稽查應對
6、增值稅銷項稅額的稽查
7、增值稅稅率調整可能帶來的問題及防范措施
8、非貨幣性資產對外投資的稅法規定及稽查應對
9、資本交易的稅(shui)法規定及稽查(cha)

第三講：成本費用的稽查
1、成本費用總量的稽查與風險應對
2、*政策及大數據分析對工資薪金稽查的影響
3、期間費用的稽查與風險應對
4、材料成本的稽查風險分析
5、運輸費用的稅務稽查
6、期間費用的稽查及涉稅風險解決之道
7、進項稅額稽查中常見問題及應對策略
8、資(zi)產(chan)損失的*扣除規定及稅(shui)務稽查應對

第四講：個人所得稅常見問題及稽查
1、工資薪金所得的常見問題及稽查
2、勞務報酬所得的常見問題及稽查
3、股權轉讓所得的常見問題及稽查應對解決方案
4、利息、股息、紅利所得常見問題及稽查
5、偶(ou)然所得(de)和其他所得(de)常見問題及稽查(cha)

第五講：小稅種常見問題及稽查
1、印花稅常見問題及稽查
2、房產稅常見問題及稽查
3、土地使用稅常見問題及稽查
4、城(cheng)建、教育費附(fu)加(jia)常見問題及(ji)稽查

第六講：企業價值再造案例解析與風險管理
1、納稅人主體選擇的稅務籌劃及風險應對
2、零界點稅收成本分析與籌劃
3、關聯交易的稅務籌劃及風險應對
4、同一集團控制下的稅收風險構架案例解析
5、車輛費用的稅務籌劃風險分析
6、經營業務模式的稅收籌劃設計與風險分析
7、股權轉讓中的稅收籌劃，如何系統設計股權轉讓方案？
  
第七講： 現場咨詢答疑

稅務稽查風暴