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財稅實務與涉稅風險

【課程背景】
   2019年營改增進入深水期，個稅新政全面執行，社保正式交由收稅務機關征收，建筑勞務用工實名制，金稅三期的全面上線，稅收征管變革對房地產建筑企業的財務處理造成了巨大的影響。新的一輪稅制改革對房地產與建筑業的經營理念、管理模式、人員配置、業務流程將會是一次重大洗禮，更是一種嚴峻考驗。
   2019年，稅收方面有哪些相關新政策會影響房地產建筑企業的戰略決策？業務流程是否真正節稅？新的一年稅務稽查又有什么新動作？目前企業有哪些風險點需要控制？金稅三期下，比的是學習的速度和執行力，快速掌握納稅政策，及時調整業務流程對于房地產建筑企業的高管來說顯得至關重要。
   為控制建筑企(qi)業的稅(shui)收風險，提升(sheng)稅(shui)收安全，把(ba)握國家*的稅(shui)收稽查新動向，深入(ru)了解(jie)應對稅(shui)務稽查的方略，協(xie)助房地(di)產建筑企(qi)業實現控稅(shui)業務流程再造，確保企(qi)業利(li)益*化。

【課程對象】  
企業總經(jing)理(li)、首席財(cai)(cai)務(wu)(wu)官、財(cai)(cai)務(wu)(wu)副總裁、財(cai)(cai)務(wu)(wu)總監(jian)(jian)、財(cai)(cai)務(wu)(wu)經(jing)理(li)、稅務(wu)(wu)總監(jian)(jian)、稅務(wu)(wu)經(jing)理(li)、經(jing)營、預算(suan)、審(shen)計、采購、項目管理(li)及合(he)同管理(li)等相關人員(yuan)。

【課程收益】
框架建立：使學員對經營管理各個模塊形成完整的框架認知及掌握各模塊之間納稅因果聯系。
思維引導：通過案例講解給學員依法納稅的依據，真正有效的降低稅負。
模擬實(shi)戰：教會學員涉(she)稅(shui)管(guan)控的(de)全套(tao)方法(fa)與思路(lu)，注意：教的(de)是方法(fa)與思路(lu)。

【課程大綱】
第一篇：房地產、建安企業設立環節財稅實務與風險管控
一、房地產開發企業與設立及相關稅務問題
二、不同的投資主體對稅后收益的影響與涉稅綜合成本管控的應對
三、企業的組織形式的稅務籌劃與涉稅風險應對
四、公司資質對出資金額的要求及稅務風險分析與規劃
五、掛靠經營業務稅(shui)務風(feng)險(xian)(xian)與經濟風(feng)險(xian)(xian)分(fen)析與防范規劃(hua)舉措

第二篇：房地產全流程業務的稅務策劃與風險防范
一、房地產項目土地受讓的稅務與涉稅風險防控
（一）“招拍掛”與“協議出讓”方式取得土地使用權的涉稅問題
（二）投資人以土地使用權作價投資環節中的稅務管理
（三）購買在建工程項目的稅務管理與籌劃案例分析
（四）二級市場購買國有土地使用權的涉稅分析
（五）合作開發的幾種常方式及案例分析
（六）拆遷支出的中“白條”合法合規嗎？拆遷中有哪些稅務問題？拆遷中換房的會計核算與稅務處理。
二、企業融資與借款協議中籌劃策略與運用
（一）信托融資中“假股權，真債權”融資方式的涉稅風險與應對措施
（二）集團企業司庫管理中的“統收統支”有哪些涉稅風險
（三）集團企業“統借統貸”的資金管理如何應對稅務稽查
（四）房地產建安企業中的“ 內部融資”常見的幾種管理方式的涉稅風析，什對該行業應如何設計才符合公司利益*化？
三、房地產建造合同的稅務籌劃與涉稅風險應對
（一）代理建房合同中的風險與處置
（二）政府工程的BT項目和BOT項目會計核算與涉稅解讀
（三）建筑工程總包中的甲供材料的涉稅解讀與運用價值分析
（四）建筑安裝工程承包中涉稅解讀與案例分析
（五）紅線外工程成本的稅務規定與企業涉稅應對
（六）項目辦公用房、售樓處和樣版的財稅規定與涉稅應對分析
（七）房地產成本分配方法與共同成本分配方法案例解析
（八）預提成本扣稅前扣除規定與涉稅風險
四、房地產銷售合同的風險與應對
（一）新會計準則下的房地產銷售收入的確定與發票的開具新規
（二）企業所得稅新版申報表下的所得稅申報與納稅實務
（三）銷售商品房贈送汽車的風險控管
（四）逾期交房條款的風險處理與稅收籌劃
（五）代收費用的綜合籌劃處置策略
（六）售后回租業務的稅收處理與風險應對
（七(qi)）車位出租與出售環(huan)節中的(de)稅務規定與會計(ji)處理(li)

第三篇：建安企業全流程業務的稅務策劃與風險防范
一、銷售業務的增值稅處理
（一）建筑業增值稅發票開具時間點和納稅義務發生時間風險防范
（二）建筑業預繳增值稅會計核算與納稅申報
1、異地經營項目預繳增值稅*政策變化
2、預繳增值稅的納稅期限如何規定？
3、異地經營項目預繳的稅款如何進行稅申報
4、總分包工程預繳稅款稅收風險防控
5、預繳的增值稅可以用其他工程的應納稅額抵減嗎？
（三）總、分包工程簡易計稅業務會計處理與納稅申報
1、總分包工程一般計稅方法業務的會計處理
2、總分包工程簡易計稅業務的會計處理
3、簡易計稅的分包業務如何開具發票？如何納稅申報?
（四）質保金的會計核算
（五）銷售自產材料同時提供建筑、安裝服務，*政策對房地產建安企業的重大影響
（六）甲供材業務的涉稅處理
（七）建筑企業的外管證管理有何特殊規定？
（八）建筑企業一般計稅方法，發票開具有何不同？
（九）跨縣市區提供建筑服務如何開具發票？
（十）建筑業小規模納稅人自開增值稅專用發票新政策解析
（十一）納稅人跨縣市區提供建筑服務，向建筑服務發生地主管稅務機關預繳增值稅，相應的城市維護建設稅及附加應在何地申報繳納？
二、建筑企業銷售業務的會計核算與企業所得稅納稅申報
（一）會計收入和費用的確認
（二）企業所得稅收入和費用的確認
（三）建造合同收入稅會差異案例分析
三、建筑業銷售業務的增值稅會計處理
（一）會計制度確認收入或利得的時點早于按照增值稅制度確認增值稅納稅義務發生時點的賬務處理
（二）按照增值稅制度確認增值稅納稅義務發生時點早于按照國家統一的會計制度確認收入或利得的時點的賬務處理
（三(san)）建安企業全流程會(hui)計核算與納稅申報(bao)

第四篇：勞動合同與企業注銷的稅務籌劃與風險管理
一、個稅新政與社保入稅后的勞動合同的操作運用與籌劃
（一）工資薪金的稅收新政分析與合同處理
（二）勞務用工報酬的稅收處理與合同籌劃操作
（三）各項獎金的合同約定與籌劃運用
（四）取消“建筑勞務資執”后，用工形式的新形勢分析與籌劃攻略
二、房地產建安業注銷環節稅務策劃與風險防范
（一）注銷環節企業所得稅稅務策劃與風險防范
（二(er)）注銷環節的(de)個人稅(shui)收信用風險防范

財稅實務與涉稅風險