《企業財務戰略與企業成功轉型的路徑》
講師：陳(chen)代友 瀏覽(lan)次數：2550
課程(cheng)描(miao)述(shu)INTRODUCTION
企業財務戰略與企業轉型
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培訓天數：日(ri)程安排SCHEDULE
課程大(da)綱Syllabus
企業財務戰略與企業轉型
【課程背景】
企業高管是企業運營的核心人物，是完成董事會目標的執行者。一個優秀的高層管理者，不僅要有出色的業務能力，而且需要具備一定的財務水平。懂得施展財務管理的魅力，透過數字管理企業，才能稱得上是一位具有現代管理水平的職業經理人。如何能在較短的時間全面深入地了解企業的財務運作？如何能以最快最有效的方式掌握企業財務控制手段的核心與精華？如何能將學習的內容與企業的經營運作有機結合？如何控制企業風險，使基業長青？如何實施最有效的績效管理，實現企業目標？財務報表提供的信息總是滯后，對管理決策有用性差，應該如何改變?本課程的學習，你會找到答案。
【課程收益】
了解全球優秀企業財務管理*實踐
理解企業競爭戰略的財務視角
加強風險控制和遵從性管理
掌握面向端到端的業務流程的財經管理
健全責任中心管理控制系統
建立以價值管理為基石的財務管理體系
【適合對象】
本課程主要針對企業總裁、總經理、集團公司事業部的總經理以及極具潛質的高層管理人員
【課程大綱】
一、 企業財務管理現狀分析
1、企業財務健康狀況堪憂
1) 財務杠桿高、獲利能力低；
2) 經營杠桿高，營運效率低。
3) 庫存賬款高、自由現金流低
2、企業成長性破產案多發
1) 資產增長與收入增長背離；
2) 收入增長與利潤增長背離；
3) 利潤增長與經營現金流量增長背離
3、 企業沒有明確財務戰略
1) 沒有明確的資產結構戰略；
2) 沒有明確的資本結構戰略；
3) 沒有明確的總體財務戰略。
二、 企業成長的財務邏輯
1、太極生兩儀：二元思維。
1) 樹立二元思維
——創造績效與控制風險
——資產結構與資本結構
——業務一元與業務多元
——增長速度的快與慢
——短期利潤與長期價值
——朝陽產業與夕陽產業
2) 基業長青的企業一定是財務健康的企業
——客戶信賴是企業生存之根
——追求有利潤的收入，有現金流的利潤
——構建健康友好的產業生態環境
3) 價值*化
——保持合理增長速度，追求公司長期價值
——有利潤不等于創造價值
——要關注降低成本，更要聚焦創造價值
——資產不等于價值，追求資產輕型化
2、 競爭戰略的財務視角
1) 抓住戰略機會，要敢于投入，堅持投入
——抓住戰略機會花多少錢都是有效的，抓不住機會，不花錢也是死亡；
2) 持續創新，改變研發投入結構，擴大研究和創新投入比例
——集中優勢資源，聚焦主航道和戰略機會點，形成差異化和確立并擴大競爭優勢。
3) 通過戰略并購彌補公司核心競爭力短板
——資本運作以戰略投資為目的，獲取關鍵技術和能力，不是為了多元化。
3、 加強計劃、預算、核算體系建設
1) 計劃預算核算要對準戰略，支撐經營活動和管理決策
——按照“戰略計劃——項目——預算”的邏輯建立預算制度
——預算必須與產出關聯，與戰略關聯
——計劃預算核算的源頭是項目和客戶
2) 適應機會和變化，實行彈性預算
三、 基業長青的財務秘密
1、 兩手抓，兩手都要硬。
——加強績效管理和風險管理，兩手抓，兩手都要硬。
1) 控制是為了更有效的增長
——只看到機會，忽視風險，缺乏有效控制是企業衰退之源
——保持擴張與控制的平衡
2) 關注三類風險
——戰略風險，如樂視、安邦等
——營運風險，如中興公司的供應風險
——財務風險，如萬達集團的資金短缺
2、基業長青的財務戰略
1) 管理增長速度
——增長速度，受資源約束，過快過慢都可能導致企業出現問題，發展過快的公司破產的數量幾乎根發展過慢的公司破產一樣多。
2) 制定目標負債率
——合理利用財務杠桿可以增加股東財富，但負債是雙刃劍，過高的財務杠桿會導致財務風險，甚至是財務危機。
3) 制訂總體財務政策和指導方針
——公司的財務政策包含了公司的風險文化、經營的風險理念和籌資策略以及經營現金管理策略。
——認清負債本質，優化公司發展的資本結構
——集中管控資金，保障資金安全
3、 加強內部控制與審計
1) 公司監控體系治理和三層防線
——風險管理/內部控制的“三道防線”和“三層審結機制”
2) 流程內控
——內控目標與結構
——貫徹落實流程責任
——內控的責任體系
——面向端到端業務流程的財經管理（從機會點到回款的業務流程管控）
3) 財報內控
——財報內控是手段，賬實相符是目標；
——財報內控要從數據質量抓起，才能保證報告質量；
——財報內控的目的是報告質量的持續改進，而不是為了問責。
4) 健全責任中心管理控制系統
5) 內部審計與調查
——內部審計現狀分析
——內部審計指導原則
——制訂《內部審計章程》
四、 建立成功的財務管理體系
1、價值為綱，平衡增長；
1) 為什么要以價值管理為綱？
2) 為什么要平衡增長？
3) 價值管理的指導原則
2、財務管理的四個層級
1) 公司目標與發展戰略
2) 公司治理與決策
3) 有效的管理程序
——指明方向的規劃程序
——實現預期目標的預算程序
——激發動力的激勵機制和評價程序
4) 優秀的核心經營流程和內控流程
——保證交易安全的客戶資信管理程序
——保證資金安全和高效利用的資金管理程序
3、業務財務融合，助力價值創造
1) 財務要懂業務，業務要懂財務；
——財務懂業務，才能真正成為業務的助手；
——業務懂財務，才能指導財務，才能真正懂經營。
2) 建設職業化的財經隊伍；
——有擔當，敢于堅持又善于堅持原則的職業化財經隊伍。
3) 實施價值管理的方法
企業財務戰略與企業轉型
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- 陳代友
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