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課程背景
      2021年3月，中辦、國辦“稅務意見”，要求進一步深化金稅四期建設，開啟了國家層面稅務征管現代化的頂層設計。隨著金稅四期各個子系統的開發及運行，稅務部門已逐步進入稅收大數據“以數治稅”、智慧稅務新系統時代；同時，兩辦稅務意見完成了新時代稅務工作重心從服務向執法、監管、稽查的根本轉變。也從此，高凈值高收入人群、股權轉讓及八大行業成為稅務稽查的新重點，與房開企業密切相關的發票虛開稽查重點的建筑業也一直身處其中。
     智慧稅務新系統通過多項新功能，促使房開企業財務、稅務和業務等部門優化發展，做到業財法稅適度融合，實現房開企業合規發展。否則，在目前房開企業普遍不景氣的大背景下，很多房開企業將提前倒在稅務合規的門檻上。
     如何靈活運用好房開企業稅收政策，既防控涉稅風險，又不繳納冤枉稅，甚至實現合理節約納稅；通過合同招標，使用好EPCM、EPC，將財稅管理的精細化要求與房開企業全流程管理相結合！
房開(kai)企業(ye)的新(xin)(xin)形(xing)勢：保交樓及(ji)近(jin)期(qi)銀行政(zheng)策；社保入稅；房開(kai)企業(ye)的新(xin)(xin)業(ye)務拓展(zhan)；房開(kai)企業(ye)合同控(kong)稅。

課程對象
房開企業老總(zong)、財(cai)務(wu)(wu)總(zong)監(jian)、稅(shui)務(wu)(wu)總(zong)監(jian)、財(cai)稅(shui)經理及(ji)相(xiang)關(guan)人員；社會(hui)中介人員

課程講師
    李(li)銳華(hua)老師(shi)(shi)，國內高(gao)端稅(shui)收(shou)管(guan)(guan)理(li)專(zhuan)家(jia)(jia)，國家(jia)(jia)稅(shui)務(wu)(wu)(wu)總(zong)局(ju)(ju)人才庫(ku)(ku)首批專(zhuan)家(jia)(jia)成員、多稅(shui)種管(guan)(guan)理(li)及稽查(cha)專(zhuan)家(jia)(jia)，全國稅(shui)務(wu)(wu)(wu)系(xi)統業務(wu)(wu)(wu)能力升級和領(ling)導勝任(ren)力測試命題(ti)專(zhuan)家(jia)(jia)庫(ku)(ku)成員，國家(jia)(jia)《稅(shui)務(wu)(wu)(wu)管(guan)(guan)理(li)師(shi)(shi)》證書編委，房開、建筑業全國授課(ke)(ke)名師(shi)(shi)。全國營改增政(zheng)策(ce)、增值稅(shui)管(guan)(guan)理(li)系(xi)統、金(jin)稅(shui)工程專(zhuan)家(jia)(jia)組成員。國家(jia)(jia)稅(shui)務(wu)(wu)(wu)總(zong)局(ju)(ju)資深授課(ke)(ke)教(jiao)師(shi)(shi)，*財經大學(xue)研(yan)究(jiu)員，在中(zhong)國社科(ke)院(yuan)研(yan)究(jiu)生(sheng)院(yuan)等(deng)多所高(gao)校、稅(shui)務(wu)(wu)(wu)培(pei)訓(xun)學(xue)院(yuan)任(ren)課(ke)(ke)座教(jiao)授，多家(jia)(jia)培(pei)訓(xun)機構授課(ke)(ke)。財稅(shui)暢銷著作《增值稅(shui)專(zhuan)用發票(piao)虛開的判(pan)定與預防 第二版》《 2020新版企(qi)業財稅(shui)熱點解讀與納稅(shui)籌劃》《稅(shui)收(shou)實體(ti)制(zhi)(zhi)度風險(xian)管(guan)(guan)理(li)》《稅(shui)收(shou)程序制(zhi)(zhi)度風險(xian)管(guan)(guan)理(li)》主編。

課程收益
   參加人員將深入學習上述房開行業稅收大數據“以數治稅”、智慧稅務，特別是新系統、強監管、稅務工作重點等全部內容。
   房開企業融資模式、個人所得稅股權熱點實操，企業所得稅扣除憑證管理公告*解讀。深度學習房開企業稅務虛開與刑事虛開及其比較分析，幫助房開企業主動規避多稅種異常憑證及虛開發票高風險、掌握憑證及發票合規的原理和實操。房開企業如何樹立風險防范意識，規避稅務風險，平穩度過虛開高發期？
    電子專票生命周期及數據流；全新“一戶式”的管理模式；數電票的全鏈式動態監控；發票明細數據進入申報比對；新系統下，異常、虛開發票的鏈式追蹤法；收入準則合同五步法；銀行數據在稅務上的應用前景、對房開企業的深遠影響及房開企業合規應對；電子入賬、自動算稅對房開企業的致命影響及房開企業合規管控；征管系統與新系統的關聯；新系統的不同發展階段；房開企業如何適應智慧稅務新時代。
    稽查四分離總模式、稽查實務、案例解析及房開企業合規性風險應對。
     老板財稅(shui)解析及合(he)(he)(he)規(gui)性管(guan)控：新時(shi)代合(he)(he)(he)規(gui)倒數時(shi)間下的(de)(de)發(fa)票(piao)檢查(cha)、業財法稅(shui)各(ge)方向融合(he)(he)(he)、房開企(qi)業經營現(xian)金管(guan)理(li)、股權(quan)管(guan)理(li)、分權(quan)制(zhi)衡（合(he)(he)(he)規(gui)）及集權(quan)形成拳(quan)頭合(he)(he)(he)力、從內向外(wai)的(de)(de)內外(wai)賬整合(he)(he)(he)。房開企(qi)業老板個人(ren)財富管(guan)理(li)（私人(ren)財富如何規(gui)避涉企(qi)風險）。

課程亮點
頂層設計下，金四系統各發展階段深度解析及房開企業涉稅風險應對。
銀稅雙車道跑數、社保真正全面比對。
金四第一階段最重要數電票、各類房開稅務憑證風險管控及發票虛開應對。
稽查四分離總模式；稽查實務、多稅種房開企業稽查案例解析。
保交(jiao)樓(lou)及新業務拓(tuo)展；房開企業合同控(kong)稅(shui)實操及與建筑企業的(de)稅(shui)負博弈。

課程大綱
第一部分 金四系統背景、特點、內容、房開企業主要涉稅風險點
一、頂層設計之金稅四期與稅收現代化
1.兩辦意見下，稅務新系統頂層設計趨勢分析
2.金稅四期的概念、內涵、三個發展階段及智慧稅務新目標
3.征管法原來的修訂難點及新系統算稅強大功能下的解決之道
4.銀稅聯網的實質、進展、趨勢，企業高風險點及應對之道
5.征管法修訂難點（新系統讓難點不再困難）
6.新個稅再次啟程
（扣繳義務人未扣繳、持有及轉讓上市公司限售股、轉讓上市公司股票）
7.后疫情時代發展目標之建設現代化產業體系
8.房企監管融資三條紅線到信貸、債券、股權托市三支金箭
9.房企明(ming)日之星項目

二、頂層設計之新系統帶來的征管革命性變革（1.新時代重大變化）
1.金稅三期繼續開發，風險管理模塊延續企業涉稅風險
2.新系統下，房開企業稅務風險管控
（建筑平臺用工、社保落地、股權轉讓、經營所得、雙高人群等高風險）
3.銀稅網絡雙向跑數，讓企業風險*化
4.“123456”，六(liu)級金稅四期主體架構

三、最重要大數據：數電票等票種信息及其風險管控（2.現狀及發展）
1.數電票“三全”特定環境態下的票種情況及其風險管控
2.數電票為房開企業稅務風險管理帶來的挑戰及合規管控
3.企業所得稅稅前扣除憑證管理公告關鍵規定及風險管控
4.由增值稅、企業所得稅起步，發票成為房開企業各稅費申報預填制基礎
5.房開企業發票重點要點
6.2023年，打擊涉票違(wei)法犯罪(zui)工作重點

四、業財法稅深度融合，智慧稅務新系統下企業必然選擇（3.階段性目標）
1.未稅即關聯、智慧稅務自動計算納稅金額，使房開企業業財深度融合
2.合同是重中之重，房開企業納稅義務發生時間、發票涉稅內容
3.業務是基礎，合同是主線；財務電子帳，稅收自動算，風險變無限
4.新系統倒逼房開企業業財法稅深度融合，幫助企業走出合規之路
5.房開、建筑(zhu)業收入準則合同五步(bu)法

第二部分 金四系統第一階段主要用途及未來發展趨勢
五、虛開增值稅專用發票政策變化及*趨勢
1.稅務及刑事虛開發票定義及其對比分析
2.從1995年執行至今的三流一致到N流一致
3.善意（非善意）取得虛開發票及其對應處理
4.不得抵扣規定、《已證實虛開通知單》是否可刑事起訴
5.虛開補稅條件及罰款規定
6.在虛開定性中，發生變化的39號公告
（掛靠企業、先賣后買新規定）
7.最高檢2020年意見中，虛開罪的*界定
8.房開業務中，建筑集團內的分包開票，是虛開嗎？
9.房開企(qi)業稅務(wu)及(ji)刑事(shi)發票風(feng)險及(ji)其合規管(guan)控

六、新系統如何快速鎖定異常及虛開發票（4.工具）
1.新系統實施發票明細數據比對及其重大涉稅風險
2.新系統下，房開企業發票虛開的鏈式追蹤法
3.新系統下，房(fang)開企(qi)業全(quan)新“一戶(hu)式”管理

七、稅務稽查及房開企業合規應對
1.稽查四分離管理總模式
2.分稅種、房開企業 稽查實務及案例解析
3.房開企(qi)業風險應(ying)對(dui)、合規性轉化

八、“合規財稅”新理念、新戰略
1.《增值稅發票風險管理辦法（試行）》
2.《企業合規管理辦法》
......
5.財務(wu)(wu)，做(zuo)實賬，內外(wai)賬統一；稅務(wu)(wu)，報實稅；法務(wu)(wu)，房開合同(tong)(tong)管理(li)；業務(wu)(wu)，合規（企(qi)業合規檢(jian)查：發票檢(jian)查、涉稅檢(jian)查、合同(tong)(tong)檢(jian)查、資金(jin)鏈檢(jian)查、現金(jin)檢(jian)查、財務(wu)(wu)報表檢(jian)查、上(shang)下游(you)企(qi)業“檢(jian)查”）

九、新系統其它新功能及未來發展趨勢（5.總目標）
......
N.其它各(ge)個相關(guan)子系統！

第三部分 *房開企業財稅政策、納稅規劃
十、房開企業融資模式
1.集團內無償拆借
2.集團內統借統還
3.基礎設施領域不動產投資信托基金（REITs）特殊性稅務處理
4.房開企業參與PPP項目知識點
5.房開企(qi)業間明股實債的稅收政策規定

十一、房開企業（全部）涉稅工作
1.房開企業資質二級新等級標準及建筑資質新標準
2.農村集體土地經營權流轉
農村集體經營性建設用地直接入市
小產權房的發展方向
3.農用地轉為國有建設用地
4.國有建設用地的無償使用
5.國有建設用地的有償使用
土地招標、土地拍賣、土地掛牌、協議出讓
6.土地出讓、轉讓的區別及各自特點
7.房地產項目公司及項目開發流程
8.土地出讓金、拆遷補償費、征收補償款及增值稅扣除規定
9.土地前期開發費用、土地出讓收益及增值稅扣除規定
10.前述土地價款在增值稅中的扣除規定
11.開發規費、拆遷還房及涉稅規定
12.申請設立項目公司注意事項
特殊的房地產帶押過戶
13.建筑工程總承包、分包與轉包
14.勞務派遣服務、人力資源外包服務與社保*管理理念
15.預售制與房開企業不征稅發票
取消預售制后，還有不征稅發票嗎
16.環境保護稅簡介及房地產項目建筑揚塵環保稅征稅案例
17.房地產項目開發階段、銷售階段涉及稅種
18.房開企業建設一定比例的廉租房等無償移交給政府部門，是否涉稅
19.房地產項目的企業所得稅規定
20.房地產項目的土地增值稅規定
21.房地產項目的其他稅費
22.房地產項目自持階段稅費
23.房地產項目租賃階段稅費
24.若干特殊業務
質押保證金開票時點
混合銷售與兼有不同稅率
差額(e)征稅概述及差額(e)計稅但可(ke)以全額(e)開具增值稅專票的(de)房開企(qi)業案例(li)

十二、房開企業與建筑企業的稅負博弈
1.建筑施工企業是簡易計稅還是一般計稅：
2.老項目、清包工、甲供材的特殊一般計稅
3.特殊甲供材的必須簡易計稅
4.房地產項目大型設備由誰出資、由誰抵扣
5.建筑工程總承包內部分包的特殊稅務規定
6.建筑(zhu)工(gong)人（主(zhu)體是農(nong)民工(gong)）的(de)社(she)會保險(xian)從甲(jia)方代繳納發生的(de)重大變化

十三、房開企業合同控稅實操
1.合同入手轉型管理
2.一把手工程是保障
3.合同決定業務流程
4.合同決定融資優惠
5.合同決定票價開具
6.合同決定企業稅負
7.混合銷售稅率稅負
8.兼有不同稅率稅負
9.多套方案以利談判
10.增值稅納稅義務發生時間與專用發票開具
11.印花稅法下的(de)各類(lei)合同新規

房企涉稅風險培訓