《企業稅務管理與籌劃等相關實務》
講師：屠建(jian)清 瀏(liu)覽次數：2568
課程(cheng)描述INTRODUCTION
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日(ri)程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業稅務管理與籌劃課程
課程背景：
財政部 國家稅務總局 財稅（2016）36號 《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》規定， 自2016年5月1日起在建筑業 、房地產業、金融業、生活服務業實施。
財政部 稅務總局 財稅[2019]20號《關于明確養老機構免征增值稅等政策的通知》，規定了自2019年2月1日至2020年12月31日養老機構免征增值稅等政策。
《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（2019年第39號）規定，從2019年4月1日起，增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%；原適用10%稅率的，稅率調整為9%。并擴大進項稅抵扣范圍，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度等。
如何把握“營改增”政策，充分利用養老機構優惠政策和深化增值稅改革有關政策，強化稅務風險管理和發票管理，切實做好企業所得稅匯算清繳調整，有效實施合理避稅與稅務籌劃，是企業當下面臨的重大課題。
課程收益：
一、把握企業管理者必備的十大實施理念；
二、掌握養老機構免征增值稅等政策；
三、掌握深化增值稅改革有關政策；
四、掌握深化增值稅改革后的增值稅專用發票的使用與管理；
五、掌握企業所得稅匯算清繳調整籌劃技能；
六、掌握企業稅務風險防范和稅務風險管理技能；
七、提升學員利用稅收政策與實務操作能力。
授課對象：財務人員、相關中高層和崗位
課程內容：
導入 企業管理者必備的十大實施理念
第一部分 “營改增”政策應對及知識
第一講 財政部 稅務總局 《關于明確養老機構免征增值稅等政策的通知》（財稅[2019]20號）政策要點與應對
一、與財稅〔2016〕36 號 文的銜接
二、對企業集團內單位（含企業集團）之間的資金無償借貸行為免征增值稅
三、保險公司開辦一年以上返還性人身保險產品的稅務規定
第二講 《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（2019年第39號）政策要點與應對
一、公告出臺背景
二、明確增值稅稅率怎么降
三、擴大進項稅抵扣范圍
四、試行增值稅期末留抵稅額退稅制度
五、2019年4月1日后，銷售折讓、中止或者退回等情形紅字發票及藍字發票的開具
六、2019年4月1日后，需要補開增值稅發票的處理
七、2019年4月1日起，購入不動產持有期間用途發生改變的進項稅額應處理?
八、適用加計抵減政策的納稅人，需要提供的資料
九、增值稅一般納稅人購進國內旅客運輸服務取得鐵路車票進項稅額的計算
十、增值稅一般納稅人購進國內旅客運輸服務取得公路、水路等客票進項稅額的計算
十一、增值稅一般納稅人取得增值稅電子普通發票進項稅額的計算
十二、增值稅一般納稅人取得航空運輸電子客票進項稅額的計算
第三講 《國家稅務總局關于做好2019年深化增值稅改革第一階段“開好票”相關工作的通知》（稅總函〔2019〕81號）政策要點與應對
一、積極開展業務學習培訓
二、扎實推進政策宣傳輔導
三、抓緊完成開票軟件升級
四、督促做好稅控技術服務
五、切實加強服務單位監管
六、同步實現關聯系統對接
七、提前排查系統運行風險
八、跟蹤監控發票開具情況
九、建立健全問題響應機制
第四講 互動與答疑
第二部分 企業所得稅匯算清繳調整籌劃
第一講 年終企業所得稅特別調整實務
一、關聯企業的稅務處理
二、特別納稅調整管理的內容
三、轉讓定價調整
四、新增企業所得稅征管范圍調整
五、企業清算的所得稅處理
第二講 年終會計調整實務
一、會計年度計政策變更的年度調整
二、會計估計變更的年度調整
三、前期差錯更正的年度調整
第三講 企業所得稅匯算清繳
一、企業所得稅匯算清繳重點事項
二、企業所得稅申報表要點概述
第四講 案例分析
案例 跨年度收入、費用的年終會計實務
第五講 互動與答疑
第三部分 企業稅務風險防范與管理
第一講 企業投資稅務風險防范與管理
一、 直接投資稅務風險防范與管理
二、 股票投資稅務風險防范與管理
第二講 企業籌融資稅務風險防范與管理
一、企業間資金拆借稅務風險防范與管理
二、集資稅務風險防范與管理
第三講 企業接受稅務稽查風險管理
一、掌握稅務機關的稽查方法
二、應對稅務稽查的日常基礎工作
三、稅務稽查前的準備事項
四、稅務稽查接待技巧
五、稅務稽查底稿核實方法
六、稅務稽查意見反饋技巧
第四講 集團現金池管理稅務風險與應對
一、集團現金池管理中的涉稅風險分析
（一）現金池成員企業收到的資金池存款利息是否繳納增值稅
（二）集團現金池收取借款利息是否繳納增值稅
（三）集團現金池收取借款利息能否在成員企業稅前扣除
案例 關聯債資比例與利息扣除額度的計算
（四）集團與現金池成員企業簽訂的借款合同是否繳納印花稅
三、集團現金池中稅收風險的管控策略
（一）盡量采用財務公司的運作模式
（二）利息稅前扣除盡量不受關聯債資比例的約束
（三）結算中心管理模式下盡量套用統借統還的稅收政策
第五講 互動與答疑
第四部分 企業稅務籌劃
第一講 采購、銷售、改建環節稅務籌劃概述
一、采購環節稅務籌劃概述
二、銷售環節稅務籌劃概述
三、改建環節稅務籌劃概述
第二講 財務成果及其分配的企業所得稅籌劃
一、延長申報經營期，實現稅務籌劃
二、利用稅前利潤彌補以前年度虧損
三、保留在低稅地區投資的利潤不予分配
第三講 契稅避稅與籌劃
一、*免征契稅政策的應用
二、籌劃案例
第四講 案例分析
某公司利用存貨計價的稅務籌劃
第五講 互動與答疑
企業稅務管理與籌劃課程
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/293457.html
已開課時間Have start time
- 屠建清
[僅限會員]
合理避稅內訓
- *稅務管理趨勢暨稅務風險識 邢梁雁
- 跨境稅收風險及案例講解 于洪成
- 稅務稽查與企業應對策略 侯占芳(fang)
- 《2024新形勢下企業涉稅 陳老師(shi)
- 稅務風險管理與應對 俞勤
- 企業稅務風險防范與應對方案 侯占芳
- 新社保新個稅新征管帶來的挑 俞勤(qin)
- “新形勢+全稅種”稅務風險 魏禾
- 《降稅增效，財務賦能—房地 趙春國
- 新稅制下商業產業地產稅務實 許(xu)愿
- 《“金稅四期”智慧稅務背景 趙春國
- 新公司法修訂重點條例解讀與 侯占芳