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匯算清繳工作課程

企業所得稅匯算清繳工作是財務人員每年年底都要面臨的一項重要工作，在做匯繳申報之前，財務人員首先要了解一下全年財稅領域有哪些新動態、新變化。企業所得稅匯算不是單一的匯算，更是對全年涉稅問題與涉稅政策的梳理，是對全年經濟業務涉稅風險識別、防范的工作一項綜合工作。
隨著大數據越(yue)(yue)來越(yue)(yue)常態化，企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)稅務風險(xian)遠(yuan)(yuan)遠(yuan)(yuan)大于(yu)財務風險(xian)，甚至可以說，財稅風險(xian)整體都在加大。每年的(de)(de)這次匯算清(qing)繳“大考”如何做好，如何讓財務人員在稅務管理上及時(shi)適應并(bing)從容(rong)應對新形勢，*把握企(qi)業(ye)(ye)所得稅匯算清(qing)繳核(he)心問題的(de)(de)政(zheng)策(ce)精髓和實踐處理經驗，掌握財稅風險(xian)點(dian)，并(bing)提出應對策(ce)略和措施，規避企(qi)業(ye)(ye)風險(xian)是我們急待了解的(de)(de)。

【課程收益】
1、把握2018年稅制改革的方向，明確所得稅匯算清繳重點注意的方向；
2、掌握新匯算清繳的關鍵點，為即將到來的匯算清繳工作做好準備；
3、根據以往年度企業匯算清(qing)繳(jiao)過程中(zhong)風(feng)(feng)險(xian)點較高的涉稅業務進行重(zhong)點分析，為匯算清(qing)繳(jiao)作降低風(feng)(feng)險(xian)準備。

【課程大綱】
一、金稅三期、信息化、大數據帶來的新方法、新變化
1、金稅三期系統、增值稅發票監控系統等多系統聯合管理模式對企業的影響
2、國地稅合并及稅務系統統一征收社保對企業的影響
3、大數據分析在企業所得稅征管上的運用
4、多證合一工商信息共享對企業的影響
5、發票風險對(dui)企業(ye)所得(de)稅的影響

二、2018所得稅匯繳清繳新政策
1、所得稅申報表變化
2、企業所得稅高風險事項
3 、企(qi)業所(suo)得稅稅收政策風險提(ti)示(shi)服務事項(xiang)

三、2018年度企業所得稅匯算及稅收新政策風險應對
（一）企業所得稅扣除憑證管理辦法對企業的影響
1、如何把握稅前扣除憑證管理的基本原則?
2、稅前扣除憑證合規性的把握
3、內部憑證、外部憑證的區分與使用
4、哪些情形下可以不取得發票進行稅前扣除？
5、以前年度支出稅前扣除的處理方式
6、接受失控發票、異常憑證的處理方式
7、接受虛開發票的稅務處理方式
8、資產損失稅前扣除政策解析及風險因對
9、職工教育經費稅前扣除政策及風險應對
10、固定資產可以享受一次性稅前扣除政策適用
11、責任保險費稅前扣除新政解析
12、研發費用加計扣除新政解析及風險應對
（二）所得稅匯算清繳的難點問題
1、年度匯算與季度預繳如何達到平衡
2、2018年增值稅、個稅及社保政策變化對年度匯算清繳的影響
3、社保與個人所得稅和企業所得稅預警指標設置與比對
4、巧妙設計降低薪酬成本的風險管理
5、2018年度企業所得稅匯算清繳關注的看點
（三）年終所得稅匯算清繳的準備與處理
1、涉稅賬務調整的原則、方法與技巧
2、匯算清繳中的涉稅賬務調整方法
3、年度關賬前，匯算清繳預演的整體思路與應對分析
4、年初開(kai)賬如(ru)何完(wan)美開(kai)局

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