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股權架構設計稅務(wu)課(ke)程(cheng)

課程背景：
股權架構設計的時代背景是一個變化多樣的環境，受到全球化、私募股權投資、監管政策、創業創新、投資者保護、公司治理、科技進步等多個因素的影響。
老板學習股權架構設計的時代背景的一些重要方面：
投資環境的變化：了解當前的投資環境和市場趨勢，可以幫助老板更好地理解投資者的需求和偏好。例如，隨著私募股權投資的興起和創業投資的熱潮，老板需要了解這些投資機構的特點和要求，以便在股權架構設計中更好地吸引和留住投資者。
公司治理和監管要求的變化：了解當下的公司治理和監管要求，有助于老板建立和優化合規的股權架構。例如，了解投資者保護和股東權益保護的相關法規和準則，可以幫助老板確保股權架構設計符合法律法規，并保護投資者的權益。
股(gu)權架構設計(ji)這么重要，但是(shi)一個(ge)重要的(de)方面需要提起十二分(fen)注意(yi)，那就是(shi)“稅(shui)”風(feng)險，本次課(ke)程(cheng)就是(shi)從稅(shui)的(de)層(ceng)面，深刻刨析股(gu)權架構如何(he)設計(ji)，設計(ji)過程(cheng)中如何(he)避開稅(shui)務風(feng)險的(de)大坑。

課程收益：
1、了解企業股權架構設計的核心理念
2、了解企業股權架構設計涉及的重要工具
3、了解螞蟻金服公司的股權架構設計
4、掌握至少三種股權架構設計方案
5、掌握分股不分權的底層邏輯

課程對象：創始人(ren)/老板/老板娘/企(qi)業管理人(ren)員

課程大綱
導入：開公司最重要的三種稅
1、 增值稅：13%，毛利為基礎
2、 企業所得稅：25%，利潤為基礎
3、 分紅個稅：20%，凈利潤為基礎
案例：王老板10月收入1000萬元，成本700萬，費用200萬，利潤100萬，企業所得稅5萬，凈利潤95萬，創始人或者股東有意愿拿錢回家，如何操作？（計算過程+底層邏輯+稅務風險內涵）
第一講：SWOT分析——三種持股方式優劣勢分解
股東分紅個稅分析：3種高額的分紅個稅解決之道
第一種持股方式：自然人直接持股
三個缺點：分紅不免稅、轉贈要交稅、虧損浪費
二個優點：賣掉股份直接拿錢、免雙重征稅
計算公式：
1）企業所得稅=利潤*25%
2）凈利潤=利潤*75%
3）分紅個稅=凈利潤*20%=利潤*75%*20%=利潤*15%（注意換算方法）
第二種持股方式：有限公司間接持股
二個缺點：賣股直接變現、雙重征稅
三個優點：分紅免稅、轉增不交稅、虧損抵稅
案例：凈利潤不分紅怎么用？
第三種持股方式：有限合伙間接持股
——混合架構（3種模式混合運用）
持股目的：“以終為始”--總結四種分紅方式的底層邏輯：分紅+賣股變現
案例：馬總初始投資1000萬。2020年虧損300萬，2021年虧損500萬，公司是繼續運作，還是歇業？此時虧損的800萬是否有用?
情況一：1. 0版本，馬總自然人投資，虧損即虧損，沒有用！
情況二：2. 0版本，馬(ma)總有限公司投資(zi)，虧損即抵(di)稅，可用(yong)！

第二講：創始人*控制權的設計方案
一、從兩種情況看持股目的
1、 持有股份，把股份當“豬”養，交兩道稅
2、 持有股份，把股份當“兒子”養，總體稅負40%
二、有限公司間接投資的六大優勢
優勢一：打通資金回流通道
優勢二：無分紅個稅損失
優勢三：有利于家族傳承
優勢四：延遲納稅
優勢五：避免稅務風險
優勢六：注銷手續簡便
案例：假設馬總投資項目之一的建材公司財稅混亂，會形成“一顆老鼠屎壞一鍋湯”效應
三、分股不分權的兩個方向
1、 三類不同股權設計，看創始人分股不分權
案例：京東公司有規模，有現金流，但是無利潤，為什么值錢？做大做強的需要
2、 分“錢”和分“權”，公司才能做大做強
3、 建立高管及金主分股不分權的股權架構
案例：馬總創業，以GP身份占Y合伙公司1%股權，但是占*控制權
案(an)例：分(fen)(fen)股不分(fen)(fen)權復雜(za)版

股(gu)權(quan)架構設計稅(shui)務課程