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稅務管理三要素課程

課程詳情
截止3月末，全國已經有16個省試行數電票，國家為什么大力推廣數電發票，其實和金稅四期提出的“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變理念是密不可分的，數電發票是數據最基礎的來源，是金稅四期推廣的重要基石，隨著全國數電票試點城市的不斷增加，可以判斷金稅四期離我們并不遙遠了。在這樣的征管形勢下，企業只有加快自身稅務風險管理的腳步，從合同、票據、賬務處理等方面強化相關證據鏈管理，才能保證風險最小，稅負最輕。
本課(ke)程在詳細介紹金(jin)稅(shui)(shui)四期數字監(jian)管(guan)的基礎上，緊密結(jie)合(he)稅(shui)(shui)務機關(guan)稅(shui)(shui)收管(guan)理的發(fa)展方向(xiang)，從合(he)同控稅(shui)(shui)、發(fa)票管(guan)稅(shui)(shui)、財務數據驗稅(shui)(shui)等方向(xiang)引導學員建立智能化稅(shui)(shui)務管(guan)理的思路，并結(jie)合(he)數據控稅(shui)(shui)的新形(xing)式(shi)，全面解析(xi)掌握合(he)法降(jiang)低(di)稅(shui)(shui)負(fu)、控制(zhi)稅(shui)(shui)務風險的具(ju)體策略和(he)操作方法。

【課程收益】
引(yin)導學員思考企(qi)業稅(shui)(shui)務風(feng)險管理的方(fang)向(xiang)，設計企(qi)業涉稅(shui)(shui)事項證據鏈管理方(fang)案，全(quan)面提(ti)高控制(zhi)稅(shui)(shui)務風(feng)險能力。

課程大綱
第一部分：金稅四期時代即將到來，您準備好了嗎？
1、您了解金稅四期到底有多少？
2、如何實現信息共享？什么是信息管稅？
3、如何開展信息核查？如何對企業畫像？
4、企(qi)業涉稅事項證據鏈管理應掌控的重點。

第二部分 稅務管理三要素——合同、票據、賬務處理的涉稅聯動管理與風險防范
一、合同控稅
1、合同控稅理念---合同條款是稅收的起源，直接影響稅負。
（1）發生經濟業務不簽訂合同有什么風險嗎？
（2）鄭爽陰陽合同少交了多少稅？
（3）關注合同涉稅關鍵點，助你出色完成合同涉稅審查
2、合同中常見涉稅條款與控稅技巧透析
（1）是否簽訂了合同、合同如何約定都會導致不同稅負
案例：政府采購服務的真實案例
案例：關于預收款合同，到底是發貨確認收入還是收款確認？
總結：合同條款對企業納稅義務發生時間的重要作用
（2）合同條款所反映的業務事實對稅負的影響
案例：房產稅-免租期合同如何簽訂才能達到稅負最小化
案例：直接打折還是買贈，決定了增值稅的稅負
案例：現金折扣合同如果簽到最劃算？
（3）印花稅與合同的緊密聯系
案例：合同條款決定了印花稅計稅依據
案例：未簽訂合同到底要不要繳納印花稅
案例：框架合同怎么繳納印花稅
案例：怎么判斷合同是否繳納印花稅
（4）合同條款與認定“價外費用”的關系
案例：客戶提問引發的價外費用的思考
（5）包稅合同-不要既扛稅費又扛風險
案例：怎樣簽定包稅條款，既無風險有能稅前扣除
（6）如何利用合同規避開票風險？
（7）混合銷售和兼營，在于合同如何簽署
案例：銷售消防設備并安裝不同合同簽署方式帶來的稅負差異
（8）面臨稅率調整，如何簽署合同時進行提前布局。
（9）利用合同簽訂籌劃降低稅負
案例：租賃合同的物業費與房租
案例：銷售合同中的押金與貨款
案例：銷售價格中的運費，怎么體現
（10）重點(dian)關注合同條(tiao)款中發(fa)票條(tiao)款約定的風險

二、票據管稅
1、全電發票（數電票）的到來帶給我們怎樣的影響？
1、現行發票開具的渠道有幾種？發票類型有哪些？
2、電子發票的發展歷程，大力推廣數電票背后深層的意義如何？
3、什么是數電票？為什么要推行數電票？
4、數電票在全國哪些地方進行試點開具？哪些地區可以接收？
5、數電票和電子發票什么區別？數電票什么樣？
6、數電票具有什么優點？
7、數電票實行總額度管理到底啥意思？
8、數電票的紅沖有哪些新變化
9、數電票如何進行查詢真偽
10、數電票怎么進行勾選認證和申報
11、數電票如何進行入賬歸檔、電子化檔案保管
12、數電票如何控制重復報銷
13、高度重視四部委聯合下發的《電子發票全流程電子化管理指南》，否則未進行電子化管理的票據將成為不合規發票，無法稅前扣除和抵扣增值稅。
14、詳細告訴您企業如何建立電子發票電子化管理制度、部門職責
15、何為電子文件的真實性、準確性、完整性、合規性四性檢測
2、異常憑證的風險防范
（1）何為異常憑證,異常憑證帶給企業哪些影響？
（2）企業取得發票被認定為異常憑證怎么辦？
（3）如何盡可能減少異常憑證帶給企業的損失？
案例：兩份異常憑證核查申請最終不同的稅務處理結果
3、發票是否是*的合法稅前扣除憑證？
4、典型無發票業務的財稅分析及賬務處理
（1）收據是否可以稅前扣除
（2）＂共同分攤費用＂的稅會處理
5、增值稅發票的代開與個人所得稅扣繳的監控
案例:李四代開的發票，需要扣個稅么？如何區分勞務報酬與經營所得？
案例:個人代開發票預繳了個稅，企業還需補扣個稅否？
案例：沒有代扣個稅的發票可否稅前扣除？
6、電子底賬系統中存在的大額咨詢費發票的監控
7、發票取得類型與國民經濟行業類型之間的比對監控
8、差旅報銷中(zhong)的證據管理

三、財務數據驗稅
1、巨大的貨幣資金余額為稅務稽查指明了怎樣的核查方向？
2、應收賬款與其他應收款的長期掛賬可能存在哪些涉稅問題？
3、應付賬款與其他應付款長期掛賬可能存在哪些涉稅問題？
4、巨額預付賬款背后隱藏著什么稅收秘密？
5、存貨大幅減少，營業收入卻下降告訴了稅務機關什么事實？
6、稅稅差異、稅會差異是否屬于異常情況
7、跨年成本問題也是稅務關注的重點
8、不同(tong)稅費對人(ren)工費用的比對。

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