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匯算清繳新政(zheng)及策略課程

【課程收益】
1、 認識金稅四期以數治稅的重要理念
2、 通過風險案例，理解金四的征管變化，有效應對
3、 了解本年申報表的主要變化及*稅收政策
4、 通過高頻(pin)熱(re)點報(bao)表案例填報(bao)，熟練掌握填表技巧

【課程內容】
模塊一 金稅四期，大數據征管模式的新特點及風險應對
01、金四是否已經上線？
02、大數據管稅，到底怎么管？數據來源于何方？
03、金稅四期的監管有哪些新變化？會監控企業哪些方面？
04、金四理念對2022年匯繳可能產生的影響——越來越多風險推送指標值得您重點關注
05、大數據查稅的重點案例分析，告訴您未來需要怎樣應對稅務監管。
醫藥公司2億傭金籌劃備查
《司法建議書》成為稅收處罰的信息來源，個稅匯繳風險要重視
多處取得工資獎金不申報，大數據會查到
利用第三方信息找尋案件突破口

模塊二、2022年匯算清繳申報表的主要變化及高頻熱點申報問題解析
一、2022年新政及報表主要變化
1、5張報表樣式調整（A105080、A105100、A107010、A107012、A107040）
涉及主要稅收政策
《財政部 稅務總局關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告》(2022年第13號)
《財政部?稅務總局?科技部關于進一步提高科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例的公告》(2022年第16號)
《財政部 稅務總局 科技部關于加大支持科技創新稅前扣除力度的公告》(2022年第28號)
《財政部 稅務總局關于中小微企業設備器具所得稅稅前扣除有關政策的公告》(2022年第12號)
《財政部 稅務總局關于企業投入基礎研究稅收優惠政策的公告》(2022年第32號)
《財政部 稅務總局關于廣州南沙企業所得稅優惠政策的通知》(財稅〔2022〕40號)
《財政部 稅務總局關于基礎設施領域不動產投資信托基金(REITs)試點稅收政策的公告》(2022年第3號)
2、《納稅調整項目明細表》（A105000）的填報說明進行修訂。
3、企業搬遷完成當年，不再報送《企業政策性搬遷清算損益表》。
4、2022年匯算申報表依據的現行有效文件列示
二、案例講解高頻熱點申報問題解析
（一）了解納稅申報表架構
1、 報表分幾級，每級包含哪些報表
2、 填列報表時的順序是如何的
3、 哪些報表即使沒有稅會差異也必須填
4、 了解申報表主表的機構和設計理念，幫你理清如何填報
5、 小型微利企業在匯算清繳時免于填報哪些報表
（二）高頻熱點申報表申報提示
1、 A000000 基礎信息表的主要內容及填列
2、 A105000 納稅調整項目明細表的填列
3、 A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表
4、 A105060廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表
5、 A105080 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表
6、 A105090資產損失稅(shui)前扣除及納稅(shui)調(diao)整明(ming)細表(biao)

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