課程描述INTRODUCTION
關聯交易涉稅風險培訓
日程安(an)排(pai)SCHEDULE
課程大綱(gang)Syllabus
關聯交易涉稅風險培訓
課程背景
隨著BEPS15項行動計劃完成,世界各國稅務機關陸續在國內法體系中落實BEPS相關動議。
近兩年,關于轉讓定價的合規性管理法規陸續出臺,國稅總局關于完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告(42號公告),可視為中國將OECD/G20領導的BEPS項目成果本土化進程中所推行的一系列國內法規的開篇之作。42號公告的出臺標志著中國轉讓定價環境的進一步成熟,同時對納稅人的轉讓定價實務提出了更加專業化的要求。2017年出臺的6號文又將OECD在BEPS中的工作成果,特別是有關無形資產的內容整合進了中國的稅務法規里。
作為與轉讓定價緊密關聯的企業,如何更好地把握轉讓定價政策的動向?
涉及企業關聯交易時,轉讓定價方法如何選擇?集團勞務如何歸集?
對外支付服務費與特許權使用費誰是誰非?
如何更好的合理遵循合規性要求而避免不必要的稅務風險?
如何更好地就(jiu)轉讓定(ding)價相關問題與稅局進(jin)行合理有效地溝通?
課程收益
*【身臨其境的體驗】理念、案例與實踐相互融合
*【理念視野的強化】*轉讓定價法規變化盡收眼底
*【豐富的實踐案例】通過案例了解轉讓定價的實踐過程
*【高效的風險規避(bi)】明確(que)與(yu)稅局溝通要領、有(you)效規避(bi)轉讓定價風險
課程大綱
一、轉讓定價*法規
◆國際稅收環境頻變下的轉讓定價理解
◆關于發布《特別納稅調查調整及相互協商程序管理辦法》的公告(國家稅務總局公告2017年第6號)
◆《國家稅務總局關于完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第42號)
◆《國家稅務總(zong)局關于完善預約定(ding)價安排管理有關事項(xiang)的公告(gao)》(國家稅務總(zong)局公告(gao)2016年第64號)
二、關聯交易、轉讓定價的核心
◆獨立交易原則
◆轉讓定價方法
◆轉讓定價(jia)的流程
三、轉讓定價申報及同期資料準備
◆充分了解企業經營狀況了?
◆了解企業的實際功能風險了嗎?企業給自己的功能定位確嗎?
◆可比性分析- 哪些可比信息是可用的?該選擇誰作測試方?
◆真正理解轉讓定價的各種方法了?哪種方法適合哪類關聯交易的哪一方?采用怎樣的指標?
◆免于準備同期資料的情形
四、預約定價安排
◆預約定價安排*進展:《國家稅務總局關于完善預約定價安排管理有關事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第64號)
◆預約定價安排*操作變化
◆要點(dian)提示:成(cheng)功完成(cheng)APA 的關鍵要素
五、轉讓定價調查
◆6號文里有哪些關于轉讓定價調查的注意事項
◆轉讓定價調查,稅企關注什么?
◆轉讓定價調查調整到位?企業方認可的結果?
◆舉證責任在哪一方?企業對轉讓定價調查的應對
◆稅企(qi)溝通:如何溝通能減少不(bu)必要(yao)的摩擦,企(qi)業需要(yao)注意哪些(xie)?
關聯交易涉稅風險培訓
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已開課時間Have start time
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