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新個人所得稅實務課程

課程背景：
根據*印發新個人所得稅法及專項扣除細則，2020年開始，對個人所得稅將進行匯算清繳。那么這次個稅改革將怎樣影響您個人的個人所得稅及收入呢？綜合所得包括什么？專項扣除怎么操作？新稅法下，高收入的人群個人所得稅申報和匯算清繳應該注意什么？個人所得稅籌劃應該注意什么？
針對上述個(ge)人所(suo)(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)問題，特(te)推出(chu)個(ge)人所(suo)(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)風險管控和(he)稅(shui)務籌劃(hua)的(de)(de)課(ke)程，提供具體的(de)(de)案(an)例分析，讀(du)解新個(ge)人所(suo)(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)法(fa)規（稅(shui)法(fa)、實施細則、專(zhuan)項(xiang)附(fu)加扣(kou)除）對個(ge)人收入、企(qi)業用工成本的(de)(de)影響，以及個(ge)人所(suo)(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)的(de)(de)風險規避、個(ge)人所(suo)(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)的(de)(de)籌劃(hua)方法(fa)。

課程收益：
本課程將系統為您帶來：
1、個稅新法規解讀
2、個稅涉及主要內容
3、個稅專項扣除細則的要點
4、個稅匯算清繳實務
5、公司內部個人所得稅涉稅風險排查及節稅技巧
6、個稅綜合籌劃及應對措施
7、新形勢下用工成本及風險防范
8、個稅對企業用(yong)工(gong)方式(shi)的(de)影響

授課(ke)對象：綜合收入人(ren)群(qun)、高收入人(ren)群(qun)、財務人(ren)員等 

課程大綱
第一講：個稅改革主要的變化及匯算清繳
一、綜合所得稅：工資、薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得；
1、工資、薪金所得
全年一次性獎金
央企負責人年度績效薪金延期兌現收入和任期獎勵
單位低價向職工售房
解除勞動關系取得的一次性補償收入
內部退養的一次性收入
提前退休取得的補貼收入
特定行業職工工資、薪金所得
補發工資
2、勞務報酬、稿酬與特許權使用費所得
3、綜合所得稅如何按年度合并計算個稅
4、綜合所得稅的稅率表解讀
二、經營所得：
1、經營所得概述
2、個體工商戶業主所得
3、個人獨資與合伙企業投資者個人所得稅
4、合伙創投企業投資抵扣應納稅所得額
5、特殊行業個人所得稅
6、經營稅負下降，企業避稅方向
7、經營所得稅的稅率表解讀
三、利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得
1、利息、股息、紅利所得
應繳納稅的計算
股息紅利差別化
派發紅股是否繳個稅？
2、財產租賃所得
不動產租賃所得
3、財產轉讓所得
非貨幣性資產投資所得
轉讓上市和掛牌公司股票所得
限售股轉讓所得
非上市公司股權轉讓所得
房地產轉讓所得
其他財產轉讓所得
財產拍賣所得
4、偶然所得
四、專項附加扣除的要點及具體操作方法
1、子女教育專項附加扣除 :扣除標準、準備材料、注意事項
2、繼續教育專項附加扣除：扣除標準、準備材料、注意事項
3、大病醫療專項附加扣除：扣除標準、準備材料、注意事項
4、住房貸款利息專項附加扣除（不可與住房租金共享）： 扣除標準、準備材料、注意事項
5、住房租金專項附加扣除（不可與住房貸款利息共享）：扣除標準、準備材料、注意事項
6、贍養老人專項附加扣除：扣除標準、準備材料、注意事項
五、股權激勵所得
1、轉化科技成果獎勵所得
2、上市公司股權激勵所得
3、非上市公司股權激勵所得
六、個稅綜合問題
1、個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項
2、免征和減征個人所得稅包括哪些？
3、年底獎金的優惠政策？
4、個人增加收入&企業降低用工成本
5、個人從不同來源取得收入如何處理？
6、案例分析：綜合所得如何納稅？
七、如何進行個人所得稅的年度匯算清繳
1、匯算清繳的對象
2、匯算清繳的流程
3、匯算清繳應(ying)注意的(de)點(dian)

第二講、個人所得稅風險規避及稅務籌劃
一、規避個人所得稅的風險問題解析
1、給員工發放車補的稅務風險
2、未合理運用養老保險和健康險多繳納個稅
3、非全日制用工個稅申報方式錯誤導致的風險
4、企業展會贈送禮品的個人所得稅處理風險
5、企業“代扣代繳”的應該規避的潛在風險
6、“勞動分紅”的個稅繳納風險
7、股東借款用于經營股息紅利所得
8、5種個稅籌劃風險
9、8類個稅涉稅風險
二、合理運用個人所得稅法的籌劃技巧解析
1、合理運用個人所得稅5項專項附加扣除節稅
2、合理運用企業年金和職業年金節稅
3、企業高收入人員稅收籌劃
4、合理運用商業健康險及遞延型養老保險政策節稅
5、合理運用短期非居民個人和短期居民個人稅收政策節稅
6、工資福利化節稅
7、運用公益事業捐贈節稅
8、合理運用外籍人員各項補貼節稅
9、勞務報酬、稿酬所得、特許權使用費所得籌劃技巧講解
三、關于年終獎的測算，避開年終獎的“坑”
四、2022年這六類納(na)稅(shui)人要匯算清繳退(tui)個稅(shui)

課程總結與回顧
1、課程主要內容總結與回顧
2、答疑解惑

新個人所得稅實(shi)務課程(cheng)