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降低財稅風險課程

授課背景：
金稅三期還沒摸透，金稅四期已經到來。除此之外稅務公安聯合執法、納稅人識別號、五證合一、信用黑名單、兩票制、稅銀企聯網、個稅改革、社保新政、CRS、個人賬戶監控、房產稅和遺產稅在路上……“互聯網+大數據+云計算“國家布下天羅地網！！
建安(an)業(ye)(ye)(ye)財務(wu)(wu)管(guan)理松(song)散、生(sheng)產周期長、跨地域廣(guang)、行(xing)業(ye)(ye)(ye)監(jian)管(guan)與稅(shui)(shui)務(wu)(wu)監(jian)管(guan)交織、業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)復(fu)雜不(bu)規范造成涉(she)稅(shui)(shui)風(feng)險(xian)(xian)(xian)大，甚至面臨刑事風(feng)險(xian)(xian)(xian)，在(zai)智(zhi)能(neng)稅(shui)(shui)務(wu)(wu)監(jian)管(guan)下尤為突出。建安(an)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)財務(wu)(wu)人(ren)員要想*限度(du)規避自身的(de)(de)(de)職業(ye)(ye)(ye)風(feng)險(xian)(xian)(xian)、降低企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)財稅(shui)(shui)風(feng)險(xian)(xian)(xian)，應該充(chong)分掌(zhang)握涉(she)稅(shui)(shui)內容，從業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)源(yuan)頭控制風(feng)險(xian)(xian)(xian)，嚴格把(ba)關(guan)、謹防事中險(xian)(xian)(xian)；同時用真(zhen)實(shi)的(de)(de)(de)案(an)例解析建筑行(xing)業(ye)(ye)(ye)共性(xing)與子(zi)行(xing)業(ye)(ye)(ye)特性(xing)疑難(nan)問題，本(ben)課程將著重講述建筑企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)用工模式中的(de)(de)(de)個稅(shui)(shui)和社(she)保風(feng)險(xian)(xian)(xian)，對掛靠(kao)工程的(de)(de)(de)財稅(shui)(shui)風(feng)險(xian)(xian)(xian)深(shen)入解析，力求*限度(du)降低財務(wu)(wu)人(ren)員職業(ye)(ye)(ye)風(feng)險(xian)(xian)(xian)和企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)涉(she)稅(shui)(shui)風(feng)險(xian)(xian)(xian)。幫(bang)助廣(guang)大建安(an)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)適(shi)應新情(qing)況，掌(zhang)握新政(zheng)策，解決新老疑難(nan)財稅(shui)(shui)問題！

課程收益：
本(ben)課程(cheng)讓您輕松掌(zhang)握建筑業(ye)企業(ye)在金(jin)稅四期后(hou)、新舊政策轉換(huan)過(guo)程(cheng)中、各種特(te)殊(shu)事項處理的技巧和(he)方法，全面掌(zhang)控各種涉(she)稅風(feng)險點，有效降低(di)企業(ye)稅務(wu)風(feng)險！特(te)別(bie)是深入探討用(yong)工模(mo)式(shi)設計與(yu)掛靠問題的解決(jue)措(cuo)施，學習課程(cheng)后(hou)將(jiang)有效的降低(di)自身職業(ye)風(feng)險和(he)企業(ye)涉(she)稅風(feng)險。

授課對象：
企業管(guan)理層、項(xiang)目經理、財(cai)(cai)務總監、財(cai)(cai)務人(ren)員；企業人(ren)事經理等

授課方式：
講(jiang)師講(jiang)授.案例研討.小組討論等形式(shi)的互動式(shi)，要求全員參與

課程大綱
第一講：建安業*財稅核心政策盤點、稽查重點及應對策略
一、兩會*政策傳遞
1、將小規模納稅人增值稅起征點從月銷售額10萬元提高到15萬元
2、對小微企業年應納稅所得額不到100萬元的部分，在現行優惠政策基礎上，再減半征收企業所得稅
3、個體工商戶個人所得稅減半征收
4、延續執行企業研發費用加計扣除75%政策，制造企業加計扣除比例為100%
5、對先進制造業企業按月全額退還增值稅增量留抵稅額
二、稅務稽查重點方向與重點行業
1、稽查重點：虛開發票、公轉私、騙取出口退稅、增值稅零申報、虛列人員工資、稅收優惠企業認定、稅負率異常
2、稅務稽查重點行業：建筑企業、醫藥行業、電商行業、金融和房地產
案例解(jie)析：小微企業稅收優惠、個(ge)體(ti)工(gong)商(shang)戶(hu)核定征收等政策對(dui)建安業的影響

第二講：新收入準則修訂下建安業財稅處理及稅會差異
一、收入準則修訂內容
1. 收入的確認和計量
2. 履行履約義務確認收入的賬務處理
3. 合同成本的理解
4. 四個新增的會計科目歸集內容及使用
5. 增量成本和合同取得成本區分
6. 綜合實務案例新收入準則科目運用
二、新收入準則下的財稅處理及稅會差異
1、合同收入的確認
2、合同成本的確認
3、財稅差異協調
3、預收款的財稅處理
4、進度款的預繳
5、簡易計稅方法銷售額的確定
案例解析：“機器設備+安裝服務”
案例解析：質保金的財稅處理
案例(li)解析：以(yi)房抵債的(de)財(cai)稅處理(li)

第三講：建安企業用工模式社保個稅處理及模式重構
一、建筑企業的三種用工模式涉及的法財稅處理
1、自有勞務隊涉及的法、財、稅問題解析
2、勞務派遣、人力資源外包及勞務分包涉及的法、財、稅問題解析
3、專業作業隊伍涉及的法、財、稅問題解析
二、農民工專戶帶來的財稅處理
1、人工比例造價文件是否有要求
2、人工比例稅務文件是否有要求
3、農民工工資可否現金發放，要求發包方適用農民工資專戶發放，個稅誰來扣？三、不同用工模式應該如何開具發票，建筑企業應該如何抵扣？
1、勞務分包如何開發票，全額繳稅差額開票？全額開票？勞務分包能差額嗎？2、勞務派遣服務、人力資源外包應該如何開票，與計稅方式的選擇有什么關系？
3、專業作業隊伍該如何開票？
案例解析：自有用工隊的社保、個稅及異地個稅問題解析
案例解析：建安業工傷繳納問題解析
四、專業施工隊的用工模式處理解析
1、住建部相關文件中工種劃分及專業作業隊伍成立的問題
2、專業作業隊伍開票問題及建筑法與稅法“分包”的不同解析
3、專業作業隊伍個稅核定征收、勞務分包簡易計稅、分包款差額計稅如何運用
案(an)例解析：建安(an)業用工重構全(quan)流程解析

第四講：掛靠工程財稅風險、合同涉稅風險及其他財稅疑難問題解析
一、掛靠工程財稅風險
1、被掛靠企業與掛靠企業的各類風險
2、掛靠工程的管理人員該怎么管？
3、掛靠工程的經濟合同該怎么簽？
4、掛靠雙方的會計核算該如何進行？
5、掛靠工程的資金該怎么管理？
6、掛靠工程的利潤怎么支取風險最小？應當極力避免虛開！
7、兩種常見掛靠工程利潤支取
（1）自然人個人承接工程項目，掛靠有資質的企業
（2）資質低的建筑企業掛靠資質高的建筑企業
二、民法典下建安企業合同涉稅問題解析
1、民法典合同編的*變化和未來影響
2、合同中的“三流不一致”的管控
（1）“三流一致”納稅爭議解析
（2）虛開發票、資質掛靠、變票銷售的風險分析
（3）“三流不一致”的替代解決方案
3、合同傭金與返利中的納稅管控
（1）傭金的定義和風險
（2）傭金稅前扣除的相關規定
（3）年終返利的合同約定和財稅處理
4、合同中價款條款的納稅管控
（1）折扣折讓條款的納稅風險解析
（2）合同價款中的價外費用引發的納稅爭議解析
（3）合同價款中價稅約定引發的納稅風險
5、合同“包稅“條款和發票的納稅管控
（1）包稅的一般稅務處理
（2）發票備注欄和代開發票
（3）合同中的發票條款約定的效力
6、違約金與訴訟時效的納稅管控
（1）違約金的定義
（2）違約金補償金的涉稅風險解析
（3）合同訴訟時效解析
三、建筑業稅務風險防范及財稅疑難問題解決方案
1. 機械租賃的財稅處理
2. 水電費的財稅處理
3. 案例解析安全生產費的財稅處理
4、總分機構企業所得稅的財稅處理
5、總分機構個人所得稅的財稅處理
6、總分機構個人增值稅的財稅處理
7、食堂等無票業務處理
案例解析：企業所得稅稅前扣除憑證的應用解析
結束答疑

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