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內部控制與風險管理課程

【課程背景】：
無論是出于經營(ying)環境的(de)(de)急劇變(bian)化還是企業自身(shen)的(de)(de)發(fa)展壯大，提高(gao)自身(shen)的(de)(de)風(feng)險(xian)(xian)防范與應對能力(li)，已經成為當今企業管(guan)理(li)的(de)(de)重心(xin)之(zhi)一。企業要想做到基業常青、經營(ying)業績不(bu)斷增長，健全和完(wan)善自身(shen)的(de)(de)內部控(kong)制及風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)，將是企業可持續穩健發(fa)展的(de)(de)關鍵。

【課程收益】：
通過學習，使學員能意識到風險管理和內部控制在企業管理中的重要作用。使學員了解內部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規避風險，提高企業運營的安全性與效益性。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：
1、掌握先進的內部控制、風險管理等理論，了解企業內部控制規范體系
2、掌握內部控制日常管理要點，不斷保持內部控制的先進性與有效性
3、明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控制系統
4、掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進
5、通過企業運作中的(de)(de)典型實例幫助學員明(ming)確主要(yao)業務活動中的(de)(de)控制要(yao)點

【課程時間】：1天，6小時/天
【授課對象】：總經理、企業高管、財務人員
【授課方式】：案例(li)研討、角色演練(lian)、小組討論等形式的(de)互動(dong)式，要求(qiu)全員參與。

【課程大綱】：
第一講：我國企業內部控制與風險管理的背景和形勢

一、認識內部控制
1、什么是內部控制
2、內部控制的目標
3、內部控制的四個階段
4、誰對內部控制具體負責
5、內部控制如何降低風險
6、是否所有的風險都需要控制
二、我國企業目前內部控制與風險管理的形勢
1、目前企業內部控制與風險管理形勢的調查結果
2、內部控制體系建設制約因素
案例1: 農行金庫資金不翼而飛
案例2：一位董事長的絕筆信
演練1：如何制定內控制度降低風險
4、國家對企業內部控制與風險管理的監管
基本規范、應用指引、評價指引、審計指引
監管要求

第二講：企業內部控制與風險管理的核心問題

一、風險管理與內部控制的關系
1、過度的控制與控制不足
案例3：華為的內部控制與風險管理體系
演練2：如何平衡風險管理與高效管理
2、一線授權與風險控制
3、風險容忍度與風險承受度
二、內部控制制度與管理制度的關系
1、內部控制制度與ISO、管理制度之間的關系
2、財務報告控制與全面風險控制
3、內部控制手冊的作用

第三講：建立高效的內部控制與風險管理體系

一、內部控制體系管理架構
1、一個基礎：公司治理結構
2、 三道防線：業務部門、內控部門、內審部門
二、建立健全內部控制階段
1、控制環境
2、風險評估
開展報表科目及流程風險評估
目標設定
風險識別
風險分析
風險應對
3、風險控制活動
案例4：某公司風險評估與控制活動實例
演練3：如何進行風險評估與風險控制活動
4、內部控制手冊的編寫
內部控制手冊的結構
內部控制手冊編寫重點與難點
演練4：如何撰寫內部控制手冊（不相容職務與風險矩陣、流程圖）
5、風險信息與溝通
6、持續監督機制
日常監督
專項監督
組織與個人的內部績效考核
7、風險自我評價
實施方案
評價內容
保存測試底稿
內部控制自評價報告
內控制度維護
演練5：評價方案、評價報告編寫
8、內控有效性外部審計
審計方法
內部控制有效性審計報告

內部控制與風險管理課程