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企業如何管理內部控制

【課程背景】：
如何確保企業經營的效率和效果？
如何確保企業財務報告的可靠性？
如何保證企業遵守相關法律法規？
為了實現內部控制的上述目標，企業必須建立有效的內部控制體系。但什么是有效的內部控制體系？如何建立、評價和改進企業的內部控制？這已日益成為困擾大多數企業的一個問題。
隨著社會法制化的推進及(ji)企業(ye)競爭(zheng)的加(jia)劇(ju)，企業(ye)只有(you)建(jian)立、健(jian)全并(bing)執(zhi)行行之(zhi)有(you)效的內部控制體系，才能夠(gou)獲(huo)得持續(xu)穩定的發展，做(zuo)到基業(ye)長青。

【培訓收益】：
掌握先進的內部控制、風險管理、職業舞弊及內部審計等理論；
掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進；
提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境；
明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控制系統；
通過企業運作中(zhong)的(de)(de)典型(xing)實(shi)例幫助學員明確主要業務活動中(zhong)的(de)(de)控(kong)(kong)制要點(dian)、控(kong)(kong)制標準和(he)控(kong)(kong)制方法，學會從新的(de)(de)視角解(jie)讀不同的(de)(de)審計技巧(qiao)與應用，學會成為(wei)一(yi)個讓員工(gong)敬重、各部門感激、領導(dao)信任的(de)(de)優秀內審人員，學會在實(shi)務中(zhong)，如何(he)“小題大做”、“順(shun)藤摸瓜(gua)”找到問題的(de)(de)關鍵(jian)。

【課程大綱】：
一、風險、風險管理、內部控制的概述
引言：
1、企業實施內部控制的必要性
案例分析
2、風險與內控的關系
3、解讀國資委《企業全面風險管理指引》、國資委《*企業全面風險管理指引》
國際風險管理情況
國內企業風險管理情況
風險和風險管理
1)什么是風險？某一特定危險情況發生的可能性和后果的組合
2)什么是風險管理？
風險管理必須識別風險
風險(xian)(xian)管(guan)理(li)要學(xue)會管(guan)理(li)風險(xian)(xian)

4、企業全面風險管理與評估核心內容
三個概念
一個目標
五種風險
三道防線
兩個體系
一種文化
四種方法
5、企業風險管理實務
全面風險管理架構
風險管理的工具
風險管理組織體系架構
風險管理組織體系職能
風險管理體系的建立
風險管理文化三要素
風險管理(li)常用技術方法(fa)

二、企業內部控制
1、 缺乏內部控制的企業常見原因分析
2、對內部控制相關理論的全面介紹
什么是真正的“內部”？
什么是有效的“控制”？
預算管理是不是一種控制？
內部控制的定義
企業發展的基石——內部控制的核心觀念
內部控制的局限性-成本效益原則及其它
3、控制環境
何為控制環境——內部控制的基礎
如何建立良好的控制環境
4、內部控制活動
企業內部控制的“雷區”
企業內部控制的“高壓線”
常見的內部控制活動有哪些
如何做到職責分離？
預防性控制和檢查性控制
穿行測試在內控中的應用
案例分享

5、內控的建立和執行
集團化內控體系建立
集團化內控的框架
企業內控體系建立
內控人員到底是做什么的？
如何確定和分解目標
如何識別風險
如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
內部控制的原則
內部控制的分類
內部控制的手段
內部控制的設計-執行-評價-改進優化
如何有效執行內控
如何監督內控的執行狀況：執行過程中的監督和獨立的評估
內部控制的評價
內部控制評價應注意的問題
穿行測試在企業內部控制中的應用
案例分享(xiang)——內部控制(zhi)咨詢實務案例

三、培訓成果總結，問題交流

企業如何管理內部控制