課程描(miao)述INTRODUCTION
避稅戰略轉型培訓
日程安排SCHEDULE
課程大綱(gang)Syllabus
避稅戰略轉型培訓
課程背景:
隨著G20/OECD的(de)BEPS行動計(ji)劃在(zai)(zai)(zai)各國的(de)落地(di)執行及稅務征管全(quan)球網絡的(de)織就,全(quan)球反(fan)避(bi)稅大環境已(yi)然形(xing)成,跨國公司(si)全(quan)球避(bi)稅面臨前所(suo)未有的(de)挑戰(zhan)。在(zai)(zai)(zai)華外企長期(qi)以(yi)來用的(de)得(de)心應手的(de)避(bi)稅戰(zhan)略和(he)具體的(de)避(bi)稅模(mo)式(shi)(shi)和(he)工(gong)具還管用嗎?在(zai)(zai)(zai)中國反(fan)避(bi)稅力度不斷加強并(bing)且已(yi)融入全(quan)球反(fan)避(bi)稅大循環的(de)背(bei)景下,在(zai)(zai)(zai)華外企的(de)高級(ji)財務管理人員,包括財務稅務總(zong)監投(tou)資總(zong)監及財務副(fu)總(zong)等都需要對傳統的(de)避(bi)稅戰(zhan)略避(bi)稅思路和(he)避(bi)稅模(mo)式(shi)(shi)及工(gong)具技(ji)巧等做(zuo)全(quan)面的(de)反(fan)思和(he)檢(jian)討(tao),以(yi)期(qi)找到通過避(bi)稅戰(zhan)略轉型(xing)和(he)模(mo)式(shi)(shi)創新,提高企業(ye)反(fan)避(bi)稅應對水平,從而獲(huo)得(de)企業(ye)商業(ye)價(jia)值的(de)全(quan)面提升和(he)競爭力的(de)進一步增強。
課程特色:
作為國家(jia)(jia)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務總局前(qian)反(fan)(fan)避(bi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)講(jiang)師團核心成員和(he)國內最早(zao)講(jiang)授反(fan)(fan)避(bi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)課程的(de)專家(jia)(jia),鮑老師新(xin)(xin)推出的(de)“反(fan)(fan)避(bi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)新(xin)(xin)常(chang)態下外企(qi)避(bi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)戰略(lve)轉型和(he)避(bi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)模式(shi)創新(xin)(xin)”課程,從理論上剖析(xi)(xi)了中(zhong)國政(zheng)府(fu)反(fan)(fan)避(bi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)的(de)理論架構以及外企(qi)傳(chuan)統反(fan)(fan)避(bi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)工具和(he)手段(duan)的(de)弊端,通過真實生動案(an)例分析(xi)(xi)并結合對反(fan)(fan)避(bi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)*政(zheng)策的(de)梳理和(he)歸納,系統地提出了在華外企(qi)避(bi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)戰略(lve)轉型和(he)避(bi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)模式(shi)創新(xin)(xin)的(de)具體思路(lu)和(he)措施。
課程目的:
學(xue)習課程能幫助到(dao)外企高(gao)級財(cai)稅(shui)(shui)管理(li)人(ren)員以及(ji)企業(ye)領導人(ren)學(xue)會轉變避(bi)稅(shui)(shui)戰略,謀求避(bi)稅(shui)(shui)模式創新,提高(gao)轉讓(rang)定(ding)價等避(bi)稅(shui)(shui)手段的合規水(shui)平(ping),提高(gao)反避(bi)稅(shui)(shui)應對能力,從而規避(bi)和防范反避(bi)稅(shui)(shui)調查的稅(shui)(shui)務(wu)風(feng)險,提升外企的商業(ye)價值和市場競爭力。
課程大綱:
第一模塊 反避稅已成新常態外企避稅將面臨前所未有的挑戰
1、反避稅近年來的成果
A.反避稅的稅收貢獻
B.反避稅的內涵與外延
內涵:反避稅的理念、反避稅的策略與方法、反避稅的實質
外延:反避稅的對象和領域(在華外企、"走出去"企業;境外股權轉讓、跨境關聯大額支付、 資本弱化、受控外國公司CFC、無形資產增值與成本分攤、安全港濫用等)
2、避稅的"矛"與反避稅的"盾"利潤*化與稅收主權之沖突
3、外企投資給中國帶來了什么?政府會讓外企"把GDP留下,利潤全部帶走"嗎?
A.外企投資給中國帶來了什么?
就業機會?先進技術和管理經驗?經濟增長?
B. 中國政府會讓跨國投資者"把GDP留下,利潤全部帶走"嗎?
4. 反避稅的理(li)論(lun)武器(qi)----選址節約理(li)論(lun)與市場溢價理(li)論(lun)
第二模塊 從三起反避稅案例中得到的思考
1、廣州案例
2、青島案例
3、廈門案例
4、案例比較分析(xi)與思(si)考
第三模塊 反避稅*政策解讀及其對外企避稅的影響
1、反避稅*政策梳理及解讀
關于一般反避稅管理的試行辦法2014年32號令;
關于關聯申報和同期資料管理的2016年42號公告、
關于完善預約定價安排的2016年64號公告、
關于《特別納稅調查調整及相互協商程序管理辦法》的2017年6號公告、
關于稅收協定中“受益所有人”有關問題的2018年9號公告
關于稅收協定執行若干問題的2018年第11號公告
2、對外企避稅(shui)的影(ying)響(xiang)
第四模塊 傳統"有效"的避稅戰略和方法:外企必要的反思
1、轉讓定價避稅戰略的反思
2、成本費用避稅戰略的反思
3、人財物流動避稅戰略的反思
4、稅收優惠差異避稅戰略的反思
5、信息不對稱避稅(shui)戰略的(de)反思
第五模塊 外企避稅戰略的轉型與避稅模式創新
1、避稅戰略的轉型
2、避稅模式(shi)的創新
第六模塊 提高反避稅水平 防范和規避反避稅調查風險
1、轉變觀念,主動跟稅務機關建立長期新型的"客戶代理"合作關系;
2、進一步提高企業轉讓定價的合規水平,完善轉讓定價模式
3、條件具備和必要時應主動跟稅務機關談簽預約定價(APA),將稅務稽查風險從事后被動應對變為 事前主動防范;
4、將納稅遵從(Tax compliance)管理納入公司治理考核指標;
5、充分利用稅務司法實踐中舉證責任(Proof of evidence)倒置權利,維護企業合法、合理利益;
6、建立和完善外企稅務風險內控機制,提高反避稅調查的防范水平。
培訓時間:1天
培(pei)訓方式:講授(shou)+課堂(tang)討(tao)論+互動(dong)交流
避稅戰略轉型培訓
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