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個稅及社保實務操作

課程收益】：
近期國家深入改革個人所得稅與社保正式方式：從提高起征點、增加專項費用扣除，到系統提高減除費用、完善稅制要素、轉變稅制模式、優化所得稅率、調整征管方式、完善配套條件。
“稅務閉環&社保閉環&銀行閉環&信息閉環”的四環信息系統整合與共享，建設全國統一的個人所得稅征收管理信息系統（金稅三期個人客戶端、稅務征繳社保），逐步實現稅務機關與第三方的信息聯網（收入和信息財產管理系統），建立嚴密的稅源監控機制（銀行入稅）。
在政務信息系統整合共享下，企業會出現“有工資沒社保、有工資少社保、高工資低個稅、高工資雙基數”的問題，如何導入合理化操作？如何認識到新政對企業的影響？如何在法律框架內，如何把握政策變化、識別財稅風險？如何有效進行財稅風險防范，實現企業經營費用優化？如何處理實務？如何進行稅務籌劃？如何規避新個稅法的風險?請您走進許愿老師的大講堂，在這里將給予你進行政策分析和合理化的建議，使您獲得圓滿的答案?
【培訓對象】：
企業老板、總經理、財務總監、人力資源或企業相關財務人員
【培訓時間】：
2天（上午9：00-12：00，下(xia)午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：
引子（含案例）
第一節 企業已進入“四全四環”的時代風險解析
一、四全時代：全透明、全痕跡、全信用、全追責
二、四環(huan)(huan)時代：稅務閉(bi)(bi)環(huan)(huan)、銀(yin)行閉(bi)(bi)環(huan)(huan)、社保閉(bi)(bi)環(huan)(huan)、信息閉(bi)(bi)環(huan)(huan)

第二節 個人所得稅政策修正案六大要點與設保費綜合解讀
一、修正案解決了“人”的問題
二、實行綜合征稅
三、調整稅率結構
四、提高綜合所得基本減除費用標準
五、設立專項附加扣除
六、修正案改為按年申報
七、設保費劃歸稅務局統一征收新規定解讀
八、個人所得稅納稅申報風險提醒（三地預警文件）與風險提示
九、養老保險*調劑(ji)金方案的“潛臺詞”

第三節 社保入稅對企業的影響與案例解析
一、社保入稅后，史上最嚴稽查將全面來襲
二、國地稅合并將清掃國地稅分散管理盲區
三、企業實際承擔的社保比重將大幅度提升
四、觸及面廣個別企業面臨“倒閉”
五、社保嚴重失信單位負責人限制乘坐民航和高鐵
模擬演算：人社征收(shou)(shou)與稅(shui)務(wu)征收(shou)(shou)實際成本差額測算

第四節 工資薪金所得范圍與實務處理解析
一、兩處以上取得工資如何繳個稅
二、雇主全額為雇員負擔稅款
三、雇主為其雇員負擔部分稅款
四、年終獎金計算繳納個人所得稅
五、年終獎金計算公式一年使用一次
六、年終獎金計算的“坑”
七、解除勞動合同取得經濟補償金的計稅方法
八、提前退休取得補貼收入征收個稅
九、企業為退休職工繳納補充醫療保險需要代扣代繳個稅
十、離、退休人員領退休工資或養老金外的補貼獎金等需繳納個稅
十一、離、退休人員再任職的收入需繳納個稅
十二、延長離退休年齡的高級專家從所在單位取得的工資、補貼等
十三、商業健康保險個人所得稅
十四、董事費、監事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？
十五、單位為員工報銷因公需要發生的通訊費涉及個稅
十六、員工借款購買資產涉及個稅
十七、股權激勵所得
十八、低價出售本單位職工的住房
十九、企業為員工繳付企業年金時的個人所得稅計算
 二十、個人因(yin)公(gong)務用車(che)和(he)通(tong)訊制度改革而取得的公(gong)務用車(che)、通(tong)訊補貼(tie)收入

第五節 個人所得免征或優惠范圍解析與實務案例處理
一、生育津貼免征個人所得稅與政策依據
二、按照國家統一規定發放的補貼、津貼免征個稅
三、福利費、困難性補助是否免納個人所得稅？
四、獨生子女補貼、托兒補助費免征個稅
五、不超過標準出差補助免征個稅
六、工傷職工取得的工傷保險待遇免征個人所得稅
七、“五險一金”（含提取）免征個人所得稅
八、保險賠款免征個人所得稅
九、離、退休人員的退休工資或養老金免征個稅
十、“老外”工資薪金個人所得稅減免
十一、軍隊干部取得以下補貼、津貼免征或不征個稅
十二、從破產企業取得的安置費收入免征稅
十三、軍(jun)人(ren)的轉業(ye)費、復員費免納個人(ren)所(suo)得稅

第六節 個人所得不征范圍或減除及實務案例解析
一、誤餐補助不征個稅
二、“特殊黨費”是否允許在個稅稅前扣除
三、黨員交納黨費計算基數是“稅后”書與案例
四、個人辦理代扣代繳稅款手續取得的扣繳手續費
五、工資薪金所得計算個稅時的減除費用
六、計算工資個稅附加減除費用適用的范圍
七、遠洋運輸船員工資薪金所得適用附加減除費用政策
八、符合條件的個人捐贈可以從應納稅所得中扣除
九、個人向非關聯科研機構和高等院校“三新”研發項目的捐贈支出
十、殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得有優惠政策
十一、執行公(gong)務員工(gong)資制度未納入基本工(gong)資總額(e)的(de)補(bu)(bu)貼(tie)(tie)、津貼(tie)(tie)差額(e)和家屬(shu)成員的(de)副食品補(bu)(bu)貼(tie)(tie)

第七節 社保收入通過薪酬重新規劃&跨省發放進行優化
一、多地合并型財稅調整策略
二(er)、年度合并(bing)財稅調整策略

第八節 個人所得稅十大合理避稅方式與案例解析
一、差旅費補貼避稅方式與案例解析
二、提高三險一金的額度避稅方式與案例解析
三、職工夏季防暑降溫清涼飲料費避稅方式與案例解析
四、發票沖抵避稅方式與案例解析
五、收入高&分批次避稅方式與案例解析
六、提高福利降工資避稅方式與案例解析
七、勞務報酬工資化避稅方式與案例解析
八、高工資那個月分部分到后面的低收入月份避稅方式與案例解析
九、“范冰冰” 式避稅方式與案例解析
十、“交叉式” 避稅方式與案例解析
總結：

個稅及社保實務操作