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企業稅收籌劃培訓

課程大綱：
第一講：企業為什么要進行納稅籌劃?
一、納稅籌劃的概念
1、納稅籌劃的概念
2、納稅籌劃與偷稅的區別
二、納稅籌劃的價值
1、降低企業整體稅負
2、延遲納稅
3、降低企業納稅風險
4、撐開利潤空間
三、稅收籌劃智慧
1、注重稅收法律體系秩序
2、尊重稅務機關人員
3、領導決策、財務牽頭、全員配合
四、納稅籌劃平臺、基礎及相關因素
1、合理避稅、合法節稅、稅負轉嫁、規避風險
2、納稅籌劃方案設計的基礎
3、納稅籌劃選擇應考慮的因素
五、籌劃方案設計應遵循哪些原則?
1、事前性原則
2、風險可控原則
3、成本效益原則
4、合法、合理性原因
5、全局性原因
六、籌劃方案設計應考慮哪些因素?
1、整體稅負的合理性
2、企業自身業務特點
3、直接依據的稅收法規
4、企業架構及業務流程
5、國家宏觀經濟政策
6、企業(ye)長遠發展(zhan)目(mu)標(biao)

第二講：納稅籌劃的九大方法
一、組織形式籌劃法
方案設計原理：不同性質企業適用稅種、稅率、稅收政策不同
案例分析：
二、利用多步交易籌劃法
方案設計的原理：一項業務經過拆分，變成兩項或多項，拆分業務適用較低稅率
案例分析：
三、利用改變供應環節籌劃法
方案設計原理：對于多環節征稅的稅種減少環節，對于單環節征稅的稅種增加環節減小稅基
案例分析：
四、利用改變經營方式籌劃法
方案設計原理：不同的經營方式稅負可能是不同的，選擇稅負*的經營方式
案例分析：
五、利用改變交易方式、地點籌劃法
方案設計原理：不同的經營方式稅負可能是不同的，選擇稅負*的經營方式
案例分析：
六、利用重組、合并與分立籌劃法
企業重組本身就需要進行籌劃，重組方式不同稅負情況就不同。有時為了籌劃的目的進行重組業務。
案例分析：
七、利用稅收優惠政策籌劃法
方案設計原理：從稅收政策出發，使方案設計符合稅收優惠政策。即充分利用稅收優惠政策
案例分析：
八、利用轉移價格、利潤轉移籌劃法
方案設計原理：即將利潤轉移至低稅率或免稅區達到避稅的效果
案例分析：
九、申報技巧籌劃法
方案設計原理：通過不同申報技巧達到延遲納稅效果
案例分析：

第三講：企業稅務風險防范
一、稅務風險產生原因分析
1、稅收政策不熟悉造成少交稅款的風險
2、企業領導主觀因素造成少交稅款的風險
3、會計因理解錯誤導致多交稅款的風險
4、會計帳務處理錯誤導致多交稅款的風險
5、因稅收籌劃不當造成的稅務風險風險
二、稅務風險的自我檢測
1、公司主要稅種的稅負是否正常
2、是否了解所在行業稅收優惠政策
3、采購人員是否具備索取發票的觀念
4、對外簽訂合同是否按規定繳納印花稅
5、租賃、融資、購房以及投資是否有考慮納稅事項
6、對新業務的發生是否全面地向稅務專家咨詢
7、是否及時學習國家稅務部門新頒布的稅收政策法規
8、稅務局的評估、約談或稽查您是否了解其意圖?
9、是否聘請過財稅專家定期進行財稅風險的診斷?
三、企業降低稅務風險的方法
1、進行定期稅務事項審核
2、設立專職稅務崗位
3、全面及時獲取稅收政策法規信息
4、定期參加稅務培訓或自我學習
5、進行融洽的稅企溝通
6、聘請稅務顧問
四、稅務稽查中應注意的幾點事項
1、稅務稽查查帳工作的主要檢查事項
2、賬外經營的檢查
3、稅務稽查中的約談技巧
五、稅務處理中的常見問題
1、企業所得稅處理中的常見問題
2、增值稅處理中常見問題
3、營業(ye)稅處理中常見問題

企業稅收籌劃培訓