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財務報表分析培訓

培訓內容：
本(ben)培訓系列主要(yao)立足于(yu)中國(guo)企業(ye)實(shi)際，從(cong)企業(ye)會(hui)(hui)計實(shi)踐(jian)實(shi)操慣例入手，引(yin)導學(xue)員(yuan)循著會(hui)(hui)計信(xin)(xin)息處理流(liu)程，漸次了解會(hui)(hui)計報(bao)表(biao)(biao)信(xin)(xin)息形成基本(ben)邏輯；基于(yu)這樣的認知基礎，同時結合中國(guo)會(hui)(hui)計實(shi)踐(jian)，向學(xue)員(yuan)系統(tong)傳授會(hui)(hui)計報(bao)表(biao)(biao)分(fen)析(xi)(xi)的方法論體系，從(cong)而由淺(qian)入深為學(xue)員(yuan)展示企業(ye)財(cai)(cai)務(wu)會(hui)(hui)計信(xin)(xin)息數(shu)據(ju)(ju)的形成、記(ji)錄、分(fen)析(xi)(xi)及報(bao)告的基本(ben)流(liu)程；在(zai)此基礎上，從(cong)報(bao)表(biao)(biao)虛飾技巧與(yu)(yu)(yu)(yu)虛假信(xin)(xin)息甄(zhen)別(bie)、財(cai)(cai)務(wu)預(yu)警體系建(jian)模與(yu)(yu)(yu)(yu)風(feng)險評級(ji)方法、稅務(wu)籌(chou)劃與(yu)(yu)(yu)(yu)財(cai)(cai)務(wu)咨詢、基于(yu)報(bao)表(biao)(biao)的投融(rong)資分(fen)析(xi)(xi)與(yu)(yu)(yu)(yu)決策(ce)、財(cai)(cai)務(wu)報(bao)表(biao)(biao)分(fen)析(xi)(xi)與(yu)(yu)(yu)(yu)科學(xue)化信(xin)(xin)貸營(ying)銷策(ce)略等多(duo)個(ge)專題(ti)，多(duo)層面、有針對性(xing)的引(yin)導學(xue)員(yuan)逐步形成基于(yu)財(cai)(cai)務(wu)數(shu)據(ju)(ju)的金融(rong)分(fen)析(xi)(xi)思(si)維邏輯與(yu)(yu)(yu)(yu)項目審核技巧，從(cong)而為我國(guo)商業(ye)銀行信(xin)(xin)貸分(fen)析(xi)(xi)與(yu)(yu)(yu)(yu)決策(ce)科學(xue)性(xing)與(yu)(yu)(yu)(yu)信(xin)(xin)息化發展提(ti)供一(yi)個(ge)便(bian)于(yu)入手而又(you)不流(liu)于(yu)膚淺(qian)的思(si)維視角。

培訓目標/效果預期：
通過參與本培訓教程系列教程，學員可能循序漸進的在如下方面獲得顯著裨益：
第一，深入了解并初步掌握工商企業會計處理的基本操作流程和技巧，從而幫助學員成為財務顧問型信貸人員；
第二，基本掌握三大報表（資產負債表、利潤表及利潤分配表、現金流量表）的編制方法，尤其是現金流量表的編制方法，從而補足信貸從業人員在此方面的可能的知識短板；
第三，全面了解財務報表前沿分析方法，并能夠結合中國會計實踐，系統全面掌握中國特色企業財務報表分析的方法和技巧，為其信貸決策與風險控制提供最為基礎和直接的數據和智力支持；
第四，初步掌握從會計信息收集、記錄、處理、報表編制、分析到預測等財務會計處理全流程操作邏輯，從而為銀行人員實施基于信貸評估、投行業務等目的之必須的財務盡職調查提供明晰的調查與分析邏輯；
第五，系統掌握財務報表的基本邏輯，熟知財務報表粉飾技巧的基本操作邏輯，據此透析企業財務造假之實質，為銀行風險分析與管理提供數量分析基礎；
第(di)六(liu)，基(ji)于(yu)財務報表掌握(wo)包括投融資(zi)策(ce)略(lve)、資(zi)產證券化操(cao)作(zuo)、稅務籌劃與合(he)理避稅、信用評估與評級系統的(de)分析與建(jian)模邏(luo)輯(ji)等(deng)諸多跨領域金融創新(xin)策(ce)略(lve)的(de)內在基(ji)本邏(luo)輯(ji)，為(wei)商業銀行在更(geng)(geng)寬廣(guang)的(de)大金融平(ping)臺上完成資(zi)源整合(he)與風(feng)(feng)險(xian)運作(zuo)儲(chu)備(bei)更(geng)(geng)具前沿意(yi)義的(de)知(zhi)識與理念，從而為(wei)我國商業銀行由(you)風(feng)(feng)險(xian)規避、風(feng)(feng)險(xian)轉(zhuan)(zhuan)移(yi)思維向風(feng)(feng)險(xian)運營、風(feng)(feng)險(xian)交易(yi)等(deng)更(geng)(geng)為(wei)積極的(de)銀行風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理策(ce)略(lve)思路轉(zhuan)(zhuan)化拓展(zhan)空間。

培訓提綱：
模塊一 會計循環與會計處理的基本邏輯：財務報表信息是如何形成的？
內容提綱：
1、財務報告體系簡介：三大基本報表、核心附表體系、報表輔助信息及其他重要信息
2、財務會計六大基本要素簡介：企業資源知多少？
3、會計循環與會計簿記方法論體系：復式記賬、會計恒等式及企業財務信息系統
4、會計四大基本假設及其重要性：權責發生制vs收付實現制
5、會計(ji)(ji)循環(huan)與(yu)財務盡職(zhi)調查方案設(she)計(ji)(ji)

模塊二 財務報表體系及其背后財務信息實質：我們應該如何解讀財務報表信息？
內容提綱：
1、企業三大經濟活動與財務報表系統的科學構建與深入解析
2、資產負債表的解讀與剖析：錢從哪里來？錢到哪兒去了？
1）資產負債表的財務本質分析：如何科學閱讀資產負債表？
2）資產負債表的規模與結構分析方法概述：規模驅動因素與財務比率分析
3）資產負債表關鍵項目的深度剖析：富有“中國特色”的報表項目解讀之道
2、損益表及利潤分配表的解讀與剖析：錢如何生錢的？
1）損益表的編制原理及其結構分析：
2）六大儲備項目是如何影響損益表的？
3）企業業績粉飾技術大全：如何看待企業利潤？
4）業績表現與未來成長預期：企業的良好業績未來可持續嗎？
3、現金流量表的編制、分析與解讀：錢如何之為錢？
1）現金流量表對于信貸分析的意義所在：收益流還是現金流？
2）現金流量表的編制：基于收付實現視角的財務數據重新解讀
3）現金流量表的結構分析：三大現金流應該如何匹配？
4）營運資本深入分析：利潤至上vs現金為王
4、合并報表視角下的企業財務分析：業務經營與資本運作
1）企業是如何將資產轉出企業的？
2）企業是如何玩轉表內融資和表外融資的？
3）企業是如何避稅的？

模塊三 財務報表的分析及其應用：如何應該如何分析財務信息？
1、基于權責發生制的傳統信貸財務指標分析體系
1）商業銀行“三性”分析：安全性、流動性、收益性
2）客戶業績評價與利潤質量分析
3）客戶綜合業績分析：*分析、成長性分析及其他
2、基于現金流量思想的客戶信貸分析指標體系
1）現金流量表觀與信貸分析
2）企業經營活動現金流分析與信貸還款計劃的科學設計
3）自由現金流思想與銀行信貸風險控制理念
3、財務指標分析體系的應用及其局限性
1）風險信號識別、舞弊紅旗標志與財務預警指標體系
2）財務前景分析、現金流預測、企業成長前景與信貸資金安全性
3）基于財務報表的業務分析與信用評級技術
4）財務指標分析的局(ju)限(xian)性及其風(feng)險規(gui)避

模塊四 財務報表的專題分析：我們能從財務報表信息中獲得哪些啟示？
內容提綱：
1. 表外融資的識別、分析與策略設計
2. 資產項目分析、資產證券化與基于資產項目的金融創新
3. 關聯交易的識別、評測與相關風險管理
4. 合理避稅與稅務籌劃技巧
5. 基于財務報表的項目評估、項目投融資決策與創新產品設計
6. 基于企業有形資產的資本運作策略與技巧：融資租賃、杠桿租賃、銀團貸款及其他
7. 如何實施財務盡職調查？
8. 基于不同目的的財務報表編制技巧及相關的財務報表閱讀方法：IPO、股權融資、債券融資及其他
培(pei)訓(xun)時(shi)(shi)長設計(ji)：具體培(pei)訓(xun)時(shi)(shi)間長短，取決于相關(guan)專(zhuan)題(ti)培(pei)訓(xun)預(yu)期深度(du)，每個專(zhuan)題(ti)預(yu)計(ji)約半天(tian)至一天(tian)的培(pei)訓(xun)時(shi)(shi)間。

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