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建筑業稅務新政應用籌劃與風險管控培訓

【課程背景】
新個人所得稅法實施、社保征收移交稅務機關后臨時工、季節工用工的財稅問題如何解決？如何降低企業的人工費成本？企業所得稅新政策的實施對于企業票據管理帶來了哪些新影響？如何充分利用所得稅優惠政策？掛靠、總分包業務如何進行財稅處理才能滿足各方需要？增值稅背景下建筑業企業的在投標報價、成本管控、工程結算等各環節里，究竟還潛藏著哪些的風險點？如何上下配合、業務與財務部門聯動搞好企業稅務與成本管理工作？如何在保證低稅負率下實現降低成本、增加企業的利潤？......
為幫助企業做好增值稅制度下的財管稅理工作，特舉辦“《建筑業增值稅、所得稅新政策應用籌劃與風險管控常見疑難解析》”高級研修班。
【課程收益】
本課程為您全面系統地講解財政部、國家稅務總局新頒布的增值稅、所得稅以及會計核算等新政策，圍繞建筑業企業增值稅制下實踐工作中遇到的各種疑難問題，通過政策分析、案例講解的方式，讓您輕松掌握建筑業企業在國地稅合并后、新舊政策轉換過程中、各種特殊事項處理的技巧和方法，全面掌控各種涉稅風險點，有效降低企業稅務風險！
【講師簡介】
李志遠--管理學博士；注冊會計師；擔任會計學碩士生導師，MBA導師，工程碩士（項目管理領域）導師；主要研究領域：建筑安裝企業財務管理、稅務籌劃；具有近20年的實踐教學經驗、理論研究和財務咨詢背景；李博士先后發表建筑工程學術論文六十余篇，編輯出版建筑施工方面的著作20余部。近年來為中國建筑、中國鐵建股份公司、中國鐵建港航局、中國鐵建電氣化局、中鐵航空港北京公司、中鐵大橋工程局、中鐵上海工程局、中鐵隧道集團、中鐵建工集團有限公司、中鐵投資集團北方公司等眾多大型建筑企業培訓。
【參會對象】
各大施工企業的老板、財務總監、稅務總監、合同管理、法律部負責人、財務經理、稅務經理、各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的相關人員。
【課程大綱】
一、建筑業人工費用涉稅及社保的籌劃
1. 建筑業工資薪金與勞務報酬計稅方式對企業的影響； 
2.工資薪金所得累計預扣法預扣預繳計算操作； 
3.勞務報酬所得預扣預繳計算操作； 
4.勞務報酬與經營所得的區分與代扣代繳義務； 
5.發票、收據與個人所得稅的繳納； 
6.全年一次性年終獎應如何籌劃？ 
7.發放交通補助和通訊補助如何進行涉稅處理？ 
8.公司使用職工個人車輛、機械設備等，涉及哪些稅種，應如何操作？ 
9.向包工頭支付的分包款是否需要代扣代繳個稅？  
10.異地工程作業人員個人所得稅的征管； 
11.核定征收個人所得稅后相關財稅處理； 
12.建筑業企業社保繳費中存在的誤區？ 
13.非全日制用工、勞務派遣人員、退休返聘人員社保問題； 
14.社保移交稅務前后臨時工、季節工社保問題及財稅處理； 
15.社保制度的改革方向；等。
二、增值稅經典業務梳理與新政策講解
1.36個月后如何選擇一般計稅方法或簡易計稅方法； 
2.甲供工程財稅處理新問題及簡易計稅的案例分析； 
3.投標報價的原則與方法；
4.簡易計稅時為什么不能直接按3%的稅率計算造價； 
5.建筑業企業涉及價外費用的涉稅處理； 
6.總分包模式下一般計稅與簡易計稅的財稅差異； 
7.哪些省市規定差額納稅時材料費用可以扣除； 
8.能否超范圍經營并向客戶開具發票？ 
9. 混合銷售業務的新規定及風險規避； 
10.如何避免虛開發票？ 
11.不同施工項目間預繳增值稅額、進項稅額、差額納稅的規定； 
12.園林綠化施工中進項稅額的特殊抵扣方法； 
13.自產苗木用于本公司綠化工程如何實現抵扣？ 
14.小微企業增值稅減免優惠政策； 
15.掛靠業務的稅務規定、實務操作及掛靠方利潤提取； 
16.EPC總承包的增值稅處理與會計核算； 
17.配備操作人員與不配備操作人員設備租賃的稅務與會計； 
18.農民工工資專戶、代發農民工工資的財稅操作；等。
三、企業所得稅新政策及熱點問題解析
1.關于企業所得稅稅前扣除憑證的*規定； 
2.個人零星經營業務如何認定？  
3.如何利用收據、分割單作為稅前扣除憑證？ 
4.建筑業企業如何做好研發費用加計扣除； 
5.500萬元以下設備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應用 
6.小型微利企業所得稅優惠新政解析與應用； 
7.企業所得稅資產損失資料留存備查新政策風險防范技巧； 
8.所得稅收入、會計收入與增值稅收入的比較與協調； 
9.分公司、子公司所得稅政策的差異對比； 
10.異地施工項目企業所得稅的預繳政策；  
13.異地施工分（子）公司設置的籌劃； 
14.如何避免被地方政府強制設立分（子）公司？ 
15. 融資租賃業務的財稅處理； 
16.企業間占用、拆借資金財稅處理； 
17.個人與企業間無息借款的財稅處理； 
18.利用包工頭資金涉及到的稅務風險及財稅處理；等。
四、*會計核算新政及稅會差異處理
1.費用性支出的會計核算與所得稅稅前扣除； 
2.賒購業務會計核算與稅務處理；  
3.甲供工程的財務處理； 
4.個稅手續費返還如何進行財稅處理？
5.其他收益、資產處置損益等新會計科目的設置及應用； 
6.新《收入》準則在建筑業企業的應用等。
【資料】本次2天專題的配套講義，政策輯要(yao)與案例集資料。

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