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涉稅風險防范培訓

課程背景：
近年來，大數據、云計算作為風險分析工具被正式運用到稅收管理工作中。稅收大數據和風險管理局、稅收經濟分析部門、大企業稅收服務與管理部門與其他部門已形成專業分工、優勢互補的稅收數據應用處理聯動機制。
在智慧稅務征管的背景下，“放管服”改革深入推進，不斷優化完善各種減稅降費的稅收政策，特別是近年來推出的納稅人“自行判別、申報享受、相關資料留存備查”的辦理方式，讓納稅人享受了“簡政放權”帶來的稅收紅利，有效激發了市場主體活力和社會創造力。但是在日常工作中，納稅人與稅務機關仍然可能就某一涉稅事項、稅收政策存在不同的理解和看法，這就容易導致征納雙方產生爭議。
那(nei)么，產生稅(shui)(shui)(shui)(shui)企(qi)爭議的(de)主要原(yuan)因有哪些(xie)？稅(shui)(shui)(shui)(shui)企(qi)爭議常見的(de)問(wen)題又有哪些(xie)？應對稅(shui)(shui)(shui)(shui)企(qi)爭議應該(gai)把握什么原(yuan)則？如何(he)才(cai)能(neng)妥善化解稅(shui)(shui)(shui)(shui)企(qi)爭議？本課程將結合近年來(lai)不斷(duan)改革的(de)*稅(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)政策，基(ji)于企(qi)業維護(hu)稅(shui)(shui)(shui)(shui)收(shou)利益的(de)角(jiao)度，幫助企(qi)業構建(jian)完善涉(she)稅(shui)(shui)(shui)(shui)證據鏈，從(cong)而妥善化解稅(shui)(shui)(shui)(shui)企(qi)爭議，降低企(qi)業涉(she)稅(shui)(shui)(shui)(shui)風險。

課程收益：
【與時俱進】系統梳理與企業有關的*稅收新政策
【運籌帷幄】預先自查企業涉稅事項，減少稅企爭議
【緊扣實務】重點解決實務中常見稅企爭議疑難問題
【防范未(wei)然(ran)】知己知彼提前做好涉(she)稅風險管控防范策略(lve)

課程對象：財務(wu)總監(jian)、財務(wu)經(jing)理、稅務(wu)經(jing)理、稅務(wu)會計(ji)、會計(ji)人員、企業管理者等

課程大綱
第一講：*稅收政策解析（更新至開課當天）
一、*稅收政策解析
1、*出臺的減稅降費政策解析與運用
2、十四五規劃如何謀篇布局稅收制度改革？
3、中辦、國辦印發《關于進一步深化稅收征管改革的意見》深度解析
播放視頻：稅收征管新變化：“人工智能”+“大數據”的稅收大數據如何在征管中運用
二、稅企爭議存在的原因分析
1、 稅收政策規定不明確
2、 征納雙方理解有偏差
3、 納稅人維權意識增強

第二講：增值稅涉稅爭議與風險防控
一、與納稅人資格和起征點適用政策的有關爭議
1、 小規模納稅人與一般納稅人的對比分析
2、 如何通過定量和定性的方法選擇*納稅人資格？
3、 某企業增值稅一般納稅人轉為小規模納稅人爭議
4、 個人和個體戶的起征點到底是多少？
5、 *小規模納稅人的起征點政策對納稅人賦予什么樣的稅收選擇權？如何合理利用？
6、 關于經營期不足一個納稅期的小規模納稅人免稅政策適用爭議處理
7、 明星為何都通過合同分拆來逃稅？分拆到底怎樣做才合規？
二、增值稅納稅義務發生時間確定的有關爭議
1、 “發貨、收款、開票”三者孰早確定增值稅納稅義務發生時間的觀點是否正確？
2、 提前預收一年的物業管理費如何繳納增值稅？
3、 代扣代繳個稅取得手續費收入是否應征收增值稅？
4、 企業購買理財產品收益是否應該繳納增值稅？
三、視同銷售處理的有關爭議與風險防控
1、 總公司與分公司之間貨物移送是否一定要視同銷售？
2、 企業向特定人員贈送禮品是否視同銷售繳納增值稅？
3、 宣傳資料用于對外發放是否視同銷售繳納增值稅？
4、 企業集團內單位之間的資金無償借貸行為是否視同銷售繳納增值稅？
四、價外費用處理的有關爭議與風險防控
1、 取得的押金是否作為價外費用先繳納增值稅？
2、 企業的賠償金收入是否作為價外費用繳納增值稅？
五、兼營與混合銷售處理的有關爭議與風險防控
1、 自產貨物+建筑、安裝服務的稅務處理
2、 自產貨物+非建筑、安裝的稅務處理
3、 外購貨物（不含機器設備）+服務的稅務處理
4、 外購機器設備+安裝服務的稅務處理
六、增值稅進項稅額處理方面的有關爭議與風險防控
1、 抵扣憑證有哪些？有什么具體要求？
2、 “三流不一致”的增值稅專用發票能否抵扣？
3、 “失控發票”對應的進項稅額能否抵扣？
4、 “異常抵扣憑證”對應的進項稅額能否抵扣？
5、 善意取得的增值稅專用發票能否抵扣？
6、 惡意取得的增值稅專用發票能否抵扣？
7、 企業發生自然災害損失需要作進項稅額轉出爭議
七、增值稅發票使用管理方面的有關爭議與風險防控
1、 應開發票而未開發票的稅務風險與應對
2、 錯開發票的稅務風險與應對
3、 丟(diu)失發票的稅務風險與應對

第三講：企業所得稅涉稅爭議與風險防控
一、企業納稅主體選擇策略與風險防控
1、 企業不同階段納稅主體選擇及風險
2、 設立時：選擇公司還是非公司？
3、 擴張時：選擇分公司還是子公司？
4、 不同情況下分公司與子公司企業納稅對比
5、 企業如何選擇*的納稅主體？
二、收入事項處理的有關爭議與風險防控
1、 企業所得稅應收收入的組成與確認標準
2、 企業所得稅、增值稅、會計準則收入確認有何差異？
3、 知識鏈接：新收入準則下會計與稅務處理的差異協調
1）新收入準則與原會計準則收入確認變化與所得稅協調
2）時點確認收入的會計、增值稅、所得稅處理差異協調
3）時段確認收入的會計、增值稅、所得稅處理差異協調
4）違約金、賠償金、資本化、費用化會計處理、增值稅、所得稅處理差異協調
4、 銷售折扣、銷售折讓、現金折扣的增值稅、所得稅處理
5、 視同銷售的增值稅、所得稅處理
6、 買一贈一的增值稅、所得稅處理
7、 租金收入（一般租金、跨年收取、免租期等）的涉稅處理
8、 政府補助收入（與收益有關、與資產有關）的增值稅、所得稅處理
9、 代扣代繳、代收代繳、委托代征各項稅費返還的手續費的涉稅處理
10、 無法償付的應付款項的涉稅處理
11、 投資企業從被投資企業撤回或減少投資的涉稅處理
12、 從合伙企業分得的投資收益是否可做免稅收入處理？
13、 從政府取得的環保設備價格補貼的涉稅處理
14、 取得的社會保險補貼和崗位用工補貼的涉稅處理
15、 小微企業免征的增值稅，是否需要繳納企業所得稅？
三、扣除事項處理的有關爭議與風險防控
1、 企業所得稅稅前扣除要點與基本原則
2、 企業所得稅稅前扣除項目及扣除標準
3、 企業向自然人借款的利息支出稅前扣除爭議
4、 企業無償借款爭議問題處理案例
5、 產權不屬于企業的汽車費用稅前扣除爭議
6、 只為本企業高管支付的補充養老保險費、補充醫療保險費稅前扣除爭議
7、 關于通訊費、通訊補貼稅前扣除問題爭議處理
8、 關于供暖補貼和采暖費稅前扣除問題爭議處理
9、 職工集體宿舍樓折舊及日常簡單修繕支出稅前扣除爭議
10、 管理費中列示的個稅完稅憑證能否扣除
11、 企業報銷員工的學歷、學位支出能否扣除
12、 為職工投保家庭財產險的稅前扣除爭議
四、優惠事項處理的有關爭議與風險防控
1、 企業所得稅主要稅收優惠政策梳理
2、 支持小型微利企業優惠政策深度解讀
3、 是否符合小型微利企業判斷標準的爭議
4、 多重優惠政策適用問題的爭議處理
五、調整事項處理的有關爭議與風險防控
1、 收入類稅會差異調整及風險防控
2、 扣除類稅會差異調整及風險防控
3、 資產(chan)類稅(shui)會(hui)差異(yi)調(diao)整(zheng)及風(feng)險防控(kong)

第四講：個人所得稅涉稅爭議與風險防控
一、分類與綜合相結合的個人所得稅制
二、不同收入項目分類歸屬的爭議
1、 工資薪金和勞務報酬區別及應用
2、 董事費、監事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？
3、 勞務報酬與經營所得區別及應用
三、綜合所得預扣預繳與匯算清繳風險防控
1、 企業年金和職業年金的扣除政策
2、 稅優型商業健康險的扣除政策
3、 稅收遞延型養老保險的扣除政策
4、 公務交通和通訊補貼的扣除政策
5、 公益&新冠捐贈支出的扣除政策
四、個人所得稅實務常見問題的風險防控
1、 名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風險把控
2、 通訊費、交通補個人所得稅涉稅要點把控
3、 誤餐補助、差旅費津貼的涉稅要點把控
4、 福利費中的個稅項目稅收風險排查及稽查應對技巧
5、 促銷展業贈送禮品稅收風險排查及稽查應對技巧
6、 集團公司及政府部門對先進集體和先進個人發放獎勵如何繳納個人所得稅？
7、 離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內部退養)
8、 股東及員工借款年底未還個人所得稅風險把控及應對策略
課程要點總結

涉稅風險防范培訓