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互聯網+房地產投資并購培訓

課程對象
1、房地產企業董事長、董事、監事、總經理、副總經理；
2、房企財務總監、法務總監、土拓總監、投資總監 、法務總監、財務主管；
3、房企人力、戰略、工程、設計、成本、營銷、風險等部門主管；
4、會計師事務(wu)所、金融、證券、投資等(deng)行業(ye)高級(ji)管理人(ren)員。

課程目的
1、深入理解我國當前宏觀經濟與房地產*政策；
2、了解近期房地產市場走勢與土地拓展模式；
3、掌握房地產五維創新融資方式與財稅風控策略；
4、掌握房地產項目投資策略與并購重組方式及稅務問題；
5、掌握房地產金融化與互聯網化盈利模式與大數據戰略；
6、了解跨境收購、后地產時代的物業服務資本化策略；
7、掌握地產合作開發形態、業務運(yun)營模(mo)式創新路徑。

課程背景
當前，我國經濟進入新常態，結構性矛盾凸顯，經濟下行壓力較大。十九大報告明確提出在經濟增長質量、金融改革、環境治理、房地產調控等方面要有新的突破。隨著房地產市場調控的持續加壓，房地產行業進入深度整合。地產行業集中度愈發明顯，百強房企不是在并購合作，就是在并購合作的路上。百強房企也通過并購合作跨入“千億”陣營，實現“千億”夢。房地產并購也是企業獲取土地、尋求融資的重要途徑。并購能夠滿足眾多企業包括擴張規模、占領異地市場等不同的需求，能夠帶來非常大的機會。通過并購來整合資源、擴大規模似乎成了國內知名地產開發商的共識，但并購是柄雙刃劍，利用得當如虎添翼，反之則后患無窮。因此房地產企業的土拓和財務及相關決策部門，在作出并購決定前，一定要充分了解投資并購模式，做好土拓路徑的設計、運營模式創新及財稅籌劃，才能助力企業的長期健康發展。
房(fang)(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)是國民經(jing)濟(ji)(ji)的(de)壓艙石，同時(shi)是典(dian)型的(de)政(zheng)(zheng)策導向(xiang)性產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)業(ye)，受(shou)宏觀(guan)調控(kong)影響較大(da)。“兩會(hui)”作(zuo)為(wei)(wei)(wei)*政(zheng)(zheng)策風向(xiang)標(biao)，一直(zhi)以來(lai)都受(shou)到(dao)社(she)會(hui)各界的(de)高(gao)度關注(zhu)。2019年 “兩會(hui)”已(yi)落(luo)幕一個多月，房(fang)(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)政(zheng)(zheng)策走勢(shi)明(ming)朗化(hua)，目前一季(ji)度房(fang)(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)出現了新的(de)市場表(biao)現。在目前國家供給側結構性改革的(de)背景下(xia)(xia)，展(zhan)(zhan)(zhan)望2019全年，在“房(fang)(fang)住不炒(chao)”、管控(kong)風險、強化(hua)保(bao)障等目標(biao)指引下(xia)(xia)，地(di)(di)(di)(di)方房(fang)(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)政(zheng)(zheng)策將延續什(shen)么樣的(de)基調呢？新形勢(shi)下(xia)(xia)作(zuo)為(wei)(wei)(wei)投資人如(ru)(ru)(ru)何(he)投資新的(de)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)項目呢？房(fang)(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)形勢(shi)越來(lai)越嚴峻，并購(gou)(gou)重(zhong)組已(yi)成(cheng)為(wei)(wei)(wei)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)行業(ye)的(de)主(zhu)旋律(lv)，2019如(ru)(ru)(ru)何(he)并購(gou)(gou)重(zhong)組，如(ru)(ru)(ru)何(he)土(tu)地(di)(di)(di)(di)拓展(zhan)(zhan)(zhan)，應關注(zhu)哪些(xie)經(jing)營風險與(yu)財(cai)稅(shui)風險呢？在房(fang)(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)行業(ye)日(ri)益金融化(hua)、投行化(hua)、互(hu)聯網(wang)化(hua)的(de)今(jin)天，如(ru)(ru)(ru)何(he)進(jin)行基于大(da)數(shu)據(ju)的(de)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)模式(shi)創(chuang)新？后(hou)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)時(shi)代物業(ye)服務崛(jue)起(qi)，房(fang)(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)大(da)數(shu)據(ju)戰略如(ru)(ru)(ru)何(he)布局？宏觀(guan)經(jing)濟(ji)(ji)持續下(xia)(xia)探，在當(dang)前財(cai)政(zheng)(zheng)與(yu)貨幣(bi)政(zheng)(zheng)策下(xia)(xia)，房(fang)(fang)企如(ru)(ru)(ru)何(he)融資突破？房(fang)(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)開(kai)發商如(ru)(ru)(ru)何(he)才能保(bao)證健康(kang)持續發展(zhan)(zhan)(zhan)成(cheng)為(wei)(wei)(wei)每家房(fang)(fang)企須思考的(de)重(zhong)要課(ke)題(ti)。本課(ke)程將為(wei)(wei)(wei)您全面解(jie)讀(du)十九大(da)房(fang)(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)經(jing)濟(ji)(ji)政(zheng)(zheng)策、2019“兩會(hui)”房(fang)(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)定調與(yu)政(zheng)(zheng)策亮(liang)點、一季(ji)度房(fang)(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)市場表(biao)現與(yu)趨勢(shi)分析，互(hu)聯網(wang)+房(fang)(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)投資模式(shi)創(chuang)新，及(ji)房(fang)(fang)地(di)(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)行業(ye)發展(zhan)(zhan)(zhan)運營創(chuang)新、大(da)數(shu)據(ju)戰略、投融資創(chuang)新及(ji)財(cai)稅(shui)籌劃(hua)策略。

課程特點
1、觀點新穎、具有很強的系統性，論述精辟、充滿激情、貼近企業；
2、寓教于樂、案例前沿，實踐集成、注重實效與實用性；
3、案例豐富、深入淺出，注重實效、應用性強；
4、內容(rong)通俗易懂，自由輕松學習，深受(shou)政府和(he)企業好(hao)評。

課程模塊
一、十九大經濟政策與房地產市場展望 
（一）“新時代”：與時俱進中的歷史方位新判斷、新指南
1、我國發展新的歷史方位；
2、實現中華民族偉大復興的現代化“中國夢”目標；
（二）“不平衡”：關于我國社會矛盾的新判斷、新分析
1、十九大形成的關于社會主義矛盾的新判斷；
2、人民日益增長的美好生活需要和不平衡、不充分的發展之間的矛盾；
（三）“供給側結構性改革”：著力化解社會主要矛盾的主線
1、強調的“供給管理”，更多地側重的是結構優化問題；
2、以“全要素生產率”支撐我國的現代化進程；
（四）十九大經濟政策框架與房地產發展趨勢
1、新時代中國特色社會主義發展的戰略安排；
2、五大發展理念與現代化經濟體系建設；
3、中國房地產市場和行業現狀、供需求影響因素；
4、中國的城鎮化與房地產市場、總體判斷分析；
5、十九大(da)后房地產機(ji)會、挑(tiao)戰與(yu)發展趨勢(shi)；

二、2019“兩會”房地產定調與政策亮點 
（一）2019“兩會”房地產政策主基調、六大亮點
1、2019年“以穩為主，一城一策”定調；
2、解讀2019“兩會”房地產政策六大亮點；
①、深入推進新型城鎮化，堅持城市群發展；
②、落實城市主體責任，改革完善住房市場體系和保障體系；
③、繼續推進保障性住房建設和城鎮棚戶區改造；
④、城鎮老舊小區量大面廣，要大力進行改造提升；
⑤、新型城鎮化提高柔性化治理、精細化服務水平；
⑥、健全地方稅體系，穩步推進房地產稅立法；
（二）兩會房地產政策對后期樓市的影響？
1、兩會政策對后期樓市的影響；
2、房地產投資區域的選擇和分析；
3、標桿品牌(pai)企業(ye)對城市區(qu)域的選擇方(fang)式；

三、2019年一季度房地產市場表現與趨勢分析 
（一）一季度宏觀經濟形勢與房地產市場表現 
1、近期全國房地產市場形勢回顧：政策、投資、市場、土地？
2、一季度宏觀經濟形勢分析：經濟方面、貨幣信貸、房地產政策；
3、2019年一季度百城新建住宅價格指數變化？
4、一季度重點城市商品住宅成交規模情況？
5、一季度三四線城市成交面積情況？
6、一季度近期熱點一二線城市市場情況？
7、一季度土地市場呈現哪些新的變化？
8、一季度，房地產地方調控主要特點?
（二）2019年房地產市場趨勢分析
1、2019年品牌房企市場發展趨勢；
2、土地拓展模式創新與聚焦熱點城市；
3、房企融資規模與政策趨勢；
4、新形勢下房地產企業投資發展策略：行業黑馬逆襲成功，彎道超車的可能性；
5、地產高質量發展與現金流管理和效益；
6、*和地產調控政策歸納與下一步預測、2019年房地產市場總體趨勢；
 7、2019年熱點(dian)城市*政策(ce)、行(xing)業(ye)策(ce)略建議(yi)與戰略思考；

四、房地產戰略定位與發展模式創新
（一）2019年房地產發展戰略定位
1、房地產行業發展總體戰略思考；
①城市化進程與人口變化等對長期趨勢的影響；
②政策、消費升級和競爭格局對短期趨勢的影響；
③階段性機會的把握：三四線城市的機會與城市群機會；
④結合自身的資源能力特點制定最適合自己的戰略選擇；
⑤XXX戰略規劃：戰略定位與目標、商業模式、業務選擇、成長階梯、核心競爭力與戰略舉措；
⑥XX實操分享：行業黑馬的投資戰略與拿地模式（招拍掛、一二級聯動、收并購、產業聯動）；
2、地產投資模式與產業融合定位（地、錢、人）；
3、房地產大數據戰略；
4、房地產可持(chi)續發展戰略；

（二）互聯網+背景下的地產發展模式
1、互聯網+房地產產業模式創新：
①互聯網+房地產模式分析與實戰策略；
②互聯網+房地產六大模式；
③“互聯網+”物業管理大數據；
2、創新租賃模式；
3、輕資產管理運作模式與平臺模式：
①主流房企輕資產實務操作模式分析；
②當前我國房地產輕資產企業分類；
③萬科模式、萬達模式、凱德模式、保利模式、遠洋模式等優點、缺點；
④花樣年模式、紅星美凱龍模式等優點、缺點；
⑤“基金+代建”方式合作拿地開發、模式設計和方法；
4、華夏幸福商業模式：“產業新城”，其優點、缺點分析；
1、全產業鏈模式：
①五大案例解讀地產全產業鏈模式突破；
②XXX商業管理公司、顧問公司、策劃運營公司、物業管理公司、建筑公司、設計平臺公司、建材公司、科技環保公司等；
2、XXX地產等企業的高周轉；
7、3+1資本分(fen)拆模式；

8、新城鎮化與創新地產項目投資邏輯；
①城市更新、舊改類項目背后的資本運作邏輯；田園綜合體項目中的融資創新；
②長租公寓：單元盈利+復制規劃+融資；文旅地產投資價值描述與規劃；
③產業園區經營收益與投資收益模式；地產企業分拆主板上市；
④康養項目的內容經營資產價值規劃；專業市場的資產價值與資本運作模式；
⑤集合店、快閃電的運營邏輯與商業機會；創內容企業的團隊激勵與業績增長等等；
9、土地開發模式創新、特色小鎮產業園區土地運營；
①一級開發：難點與瓶頸、核心價值、關鍵流程、一級開發政策；
②開發模式：階段歷程、十大模式、合資模式、PPP模式 、政府采購、收益權模式 ；
③開發風險及規避、進入及退出機制、模式典型案例匯總分析；
④土地營銷：意義與本質、價格策略、如何營銷 、XX案例；
⑤政企關系：政府對付開發商的三階段論、開發商對付政府的四美計劃、三種均衡關系；分類與技巧 、五個一工程 ；
⑥應用案例分析：產業地產、新城新區、特色小鎮、文旅地產等行業痛點與發展創新；
10、八大政策模式；
11、品牌地產案例分析：模式創新與財稅風控；
12、泛地產生態鏈：金融、物業、商業、寫字樓、產業園區、文(wen)旅、大健康等(deng)創新模(mo)式分析；

五、房地產融資規劃與融資模式創新
（一）2019年房地產融資規劃
1、房地產融資戰略:（ 債權、股權和夾層投融資）；
2、房地產年度融資計劃：資本結構、金融資源與渠道的梳理、開拓與計劃；
3、房地產戰略、年度經營計劃與預算績效協同；
4、地產開發的流程、評估方式、風險、開發成本及投資利潤測算：
①房地產開發流程和關鍵節點
②三種房地產主要的評估方式
③房地產投資和開發的風險
④房地產投資開發管控的(de)主要方(fang)式--四張表（成本和利潤、現金流、工期、銷(xiao)售計劃）

（二）房地產五維融資創新路徑
1、房地產融資市場回顧分析：股本市場、債權市場、股債混合市場；
2、融資機構：券商投行、商業銀行、信托公司、基金子公司、租賃公司、資產管理公司、保險公司、私募基金、產業基金、并購基金、交易所、金融產權交易所、第三方理財、互聯網平臺、金融控股平臺等；
3、股本、債務與夾層融資方式比較、信用、擔保與抵押融資方式比較；
4、資產性結構融資分析：
①結構性融資：(開發貸、按揭、委托貸款、民間融資、融資租賃、保理商票融資、債權轉讓融資、特定收益權轉讓融資、包銷融資、購房尾款融資等)；
②資產證券化: 債券、上市、資管計劃；ABS、ABN、CMBS、類Reits；境內定增；
5、價值融資分析（孵化、資本）：XXX資產證券化案例分析、境內外上市、買殼、并購、合作融資；
6、大數據資源融資創新（信用鏈融資）；
7、平臺融資創新（兩類平臺）、互聯網金融、區域股交所、金交所融資產品；
8、房地產私募基金、REITs、保險資金、資產支持票據、項目特定資產收益權、明股實債模式、公司債券、債務融資工具、短期融資融券融資、政府項目PPP、海外融資（海外發債與內保外貸）；
9、聚合融資創新（融資組合）案例分析；
10、房地產金融創新（一）：趨勢是，資產證券化+運營、資本+運營，地產業態決定融資模式；
11房地產綜(zong)合(he)融資(zi)創新設計(ji)（二）：股(gu)債混合(he)、并購融資(zi)、輕資(zi)產出表、境(jing)外(wai)融資(zi)、私募(mu)基(ji)金、互金平(ping)臺；前期(qi)融資(zi)--拿(na)地決策之前需要考慮(lv)的因素；項目融資(zi)--施工建(jian)設期(qi)的資(zi)金方案設計(ji)；后期(qi)回款--銷售期(qi)的資(zi)金管理與平(ping)衡等(deng)；

12、并購融資創新：
①信托、私募融資結構及要點：價格、退出；
②股權融資、表決權的分配，及對賭協議；
③房地產資產證券化和REITS；
案例：XXX的交易結構和核心要點
案例：XXX的特點及障礙
④分析：并購中各種融資方案的異同、特點及障礙；
13、城市更新項目融資創新方案：城市更新項目意愿征集階段、拆遷安置補償協議談判階段、城市更新計劃實施階段等；
14、知名房企拿地策略和融資方式分析:1-5；
15、融資風險防范：房地產債權、股權融資的風險防范及措施；
①抵押及質押，擔保的風險與防范：土地評估與抵押、項目公司股權質押、集團信用擔保、第三方擔保等；
②財務與(yu)管理的風(feng)險與(yu)防(fang)范：項目公司與(yu)GP共(gong)管、財務流通，財務自(zi)主調撥與(yu)資料披露、項目退出與(yu)利潤(run)分配(pei)，項目公司結(jie)束等；

六、房地產投資并購交易機制與風險控制
（一）房地產企業投資并購的交易模式
1、投資開發模式：招拍掛、收并購、勾地、 合作開發；
2、房地產并購的內容和戰略動因、股權并購模式分析；
3、股權收購、資產收購、合作開發、項目收購、項目投資等并購方式的優劣分析；
4、投資并購的交易流程管理，包括意向書、盡職調查、協議簽署、資金共管、項目/股權完善、資金釋放、項目交割、保證義務、尾款支付；
5、投資并購中的盡職調查要點；
①公司股權：是否真實出資、股權轉讓是否真實，股權安排，反收購措施；
②房地產開發的階段：不同階段關注點不同，項目的風險和債務不同；
③土地資產瑕疵：土地取得程序的合法性，土地開發政策盡調；
④項目公司債權債務問題：股東之間約定項目公司債務承擔的有效性；
⑤重大合同：施工、采購、借款、銷售等；
⑥三張報表視角的財務盡調分(fen)析(xi)：XXX并購案例分(fen)析(xi)；

（二）投資并購的交易方案設計與風險
1、一般股權交易，股權交易在法律上的合法性與稅務上的風險；
2、收購部分股權、收購部分項目；
3、收購土地返售房產的交易與稅務問題；
4、境外收購涉及的外匯和稅務問題；
5、房地產收購合同要點：項目描述+價格及支付方式+交割+共管賬戶+潛在債務約定和處理；
6、以總包加包銷方式的變更收購方案；
7、不同方式收購國有房地產或資產的程序及問題；
8、特色小鎮的“經營(ying)”模式(shi)及與房地產“開發”模式(shi)的區別；

（三）合作開發操作要點及核心條款設計
1、房地產合作開發的定位分析：共同投資、共享利潤、共擔風險；
2、合作開發的形態的比較：項目公司式、合伙式、合同式；
3、合作主體：合作方盡調六大維度：綜合實力；經營理念、資信情況；經營能力、風險情況及管理情況；
4、公司設立：設立時間；入股時間；
5、法人治理：股東會、董事會職權及表決機制；總經理職權；非操盤方派駐人員職責；
6、操盤模式：單方操盤；聯合操盤；保底收益；
7、退出機制：退出方式、退出時間；
8、僵局處理：僵局處理之萬能公式；
9、核心條款設計：合作模式(shi)、項(xiang)目(mu)公司(si)(si)設立與(yu)股比、項(xiang)目(mu)公司(si)(si)經營管理、資(zi)金(jin)籌措(cuo)與(yu)資(zi)金(jin)管理、利潤分(fen)配、退(tui)出機制(zhi)、法律風險；

10、項目合作開發中的法律風險與全面防范：
①公司開發中決策權的約定和分配，誰負責操盤及如何界定各方的權利義務？
②項目定位、設計、施工、采購、造價、財務等權利的分配及監督權的行使方式
③項目公司的融資及各股東的配合，股東借款義務的約定及未履行時的補救約定
④開發中規劃調整、成本增加、面積增減、政策改變時雙方利益如何調整？
⑤開發中因一方違約行為，導致開發延誤、成本增加、交房逾期、質量問題等造成的損失、費用增加如何承擔；
⑥如何防止和解決開發中的債務問題；
11、項目合作開發的多種變型及相應的風險要點與處理方案：
①代建加代銷售的合作模式，操作優勢、適用條件及要點；
②合伙開發，項目部式的管理要點和糾紛案例；
③合同型開發被法院認定為房屋買賣、借款、租賃等的情形和處理方式；
④合作加入方對原項目方式的盡職調查和談判；
12、項目合(he)作協議案(an)例(li)解析；

七、房地產投資與并購、運營創新策略
（一）房地產投資模式、土地拓展策略
1、2019房地產投資模式；
2、土地拓展策略、模式案例分析：
①中小房企對全國不同分類城市的投資拿地與項目拓展策略；
②一線城市、強二線城市、中等二線城市、弱二線城市；三線城市；四線城市分析；
3、合作開發的模式綜合案例分析；
4、不同房地產產品價值投資策略與風險控制：
① 住宅和長租公寓 ：
.非房企背景長租公寓策略和案例分析（YOU+、*、蘑菇、青客和新派公寓等） ；
.房企背景長租公寓策略和案例分析（萬科、碧桂圓、旭輝、保利等） ；
.長租公寓與房地產資產管理和輕資產管理 ；
.長租公寓的融資和房地產資產證券化 ；
.新派和碧桂園公寓等長租公寓（類REITs）資產證券化案例分析 ；
.*公寓和保利等長租公寓（ABS）資產證券化案例分析 ；
②辦公樓（短租等）；
③商場 ；
④賓館、旅游和養老 ；
⑤物流和工業廠房等 ；
⑥特色小鎮、文旅地產、鄉村振興等項目 ：
.PPP投資融資 ；
.項目債權融資策略（銀行貸款、信托、資管計劃、債券、融資租賃、保險資金） ；
.項目股權融資策略（上市、房地產私募基金） ；
.項目資產證券化（債權、股權和收益權）；
⑦產業(ye)地(di)產三大模式與產業(ye)價值孵化；

（二）房地產并購模式、運營創新策略
1、房地產十大并購模式分析
2、產業地產、文旅地產、養老地產等創新模式；
3、地產業務運營模式創新；
①彎道超車的管理支撐——房地產企業組織和運營體系變革；
②為什么行業黑馬都有龐大的土地投資團隊？為什么企業規模化時都會進行區域化轉型？
③為什么企業在區域化轉型同時都會進行標準化建設？快速發展階段的組織變革和運營提升？
④從管理標準化到產品標準化：系統的力量；如何實現快速開發：從588到456:房地產開發流程的變化邏輯？
⑤規模化發展下的運營體系升級：從管計劃到“以財務管理為中心、現金流為主線、項目收益*化”的運營升級；
⑥運營管理模式升級與價值再造：
案例（1）：XX地產五高戰略背后的管理運營支撐；如何制定適應于高速發展的簡單高效的流程與運營體系？
案例（2）：高周轉及大數據視角下看房地產的未來和運營管理大數據邏輯：運營大數據管理、大財務工具應用分析；
案例（3）：互聯網+大數據模式，銷售模式創新，地產大數據+的未來；
案例（4）：房地產企業戰略-年度計劃-預算-績效管理=大數據線管控模式的創新，資金鏈的管理；
4、房地產項目人才戰略與考核激勵機制及財稅風控；
5、民營和外(wai)資企業并購(gou)；

6、國有房地產或資產并購：
①收購的程序和國有資產監管的要求：清產核資、評估、產權交易所公開轉讓；
②利用代建方式；
③國有股東的決策和股東優先購買權及通知方式問題；
④特色小鎮的“經營”模式及與房地產“開發”模式的區別：
土地成本的避免和小鎮中原物權的承受方式；
⑤收購國有資產的案例分析（要求和關鍵點）；
7、租賃市場政策紅利、集體經營性建設用地；
8、跨境收購的核心要點：
①跨境收購返程投資的限制及規避；
②境外股權轉讓及案例分析：XXX交易模式；
③境外收購外匯的出境及利潤的分配問題；
④境外收購綜合風險分析；
9、房地產并購運營創新綜合案例分析：
.土地或項目的并購方式、并購流程和主要風險；
.盡職調查 、估值、對價和溢價處理；
.融資和支付方式、審計和法務；
.并購合作后運營整合要點、并購風險分析；
.萬科、融創(chuang)、碧桂園、金(jin)地(di)等綜合(he)案(an)例(li)分(fen)析。

（二）房地產投資金融化策略與轉型升級
1、房地產金融化盈利模式；
2、物業服務資本化策略；
①競爭分析：萬科物業、綠城物業、碧桂園物業、中海物業、保利物業、彩生活物業、雅生活、恒大物業、金地物業、龍湖物業、金科物業。
②萬科收購耀江物業；彩生活收購開元國際、萬象美；嘉寶股份收購綠宇、東景物業等分析；
③雅生活收購紫竹物業、中海物業收購中信物業等案例分析；
④并購對賭協議；
3、XXX五大品牌企業金融化策略；
4、產業地產品牌企業商業模式創新路徑：XX地產商業模式分析；
5、中小房地產企業融資誤區、如何突破企業瓶頸？重新塑造企業的資金供應鏈？
6、構建資本運營中心：小企業：合資合作，兼并；中等企業：新的定位，突出優勢，順勢而為；大企業：整合資源，兼并聯手，國際資本；
7、中小地產公司資金運作、轉型與升級：
①住宅開發企業轉型背后的資本運作；
②民營地產企業輕重資產結合模式；
③單一住宅開發模式轉向文旅、園區、養老住區等多種物業類型開發運營的資本邏輯；
④資產證券化和產業地產融資等新業務板塊；新科技領域的投資；
⑤產業地產、產業基金模式；運營模式轉型等；
⑥創新運營背后的成本控制與稅務籌劃；
8、地產集團頂層(ceng)設(she)計與(yu)金融化模式布局六大(da)策(ce)略；

八、房地產投資、并購稅務籌劃與資本運營   
（一）地產投資基本稅務籌劃策略
1、房地產企業稅務戰略規劃與籌劃：戰略、經營、財稅三個層面；
2、房地產投資涉及的稅收：增值稅、房產稅、契稅、印花稅、土地增值稅、企業所得稅、個人所得稅等稅收籌劃思路；
3、房地產開發企業成立階段稅務籌劃：法人股東與自然人股東選擇、股權架構與層次、不同業態公司設立、注冊資本與出資形式；
4、房地產企業拿地階段稅務籌劃：
①稅務角度：與政府的合作模式和稅收優惠、資金方與土地方合作模式稅務差異；
②融資業務中的稅務籌劃分析；
③股權收購中的土地成本溢價如何入帳；
④企業以土地使用權投資合算嗎？等等；
5、房地產土建階段的稅務籌劃：
①房產報建形式不同、改自建銷售業務為代建行為；
②材料采購合同的節稅效益、工程項目分包的節稅方案；
③如何合理增加開發成本節稅等等；
6、房地產銷售階段稅務籌劃：
①分解商品房銷售價格節稅、促銷方案要考慮稅收成本；
②銷售定價有學問，暗藏巨大稅收籌劃空間、房地產開發是否會走入全面帶裝修時代；
③土地增(zeng)值稅籌劃應對策(ce)略，及(ji)其它常見地產實務籌劃問題解析；

（二）并購實操項目稅務籌劃
1、在建工程并購（適用于二手土地并購）；
2、投資加轉股權（投資加轉股權仍然是非房地產公司實現資產并購的最優方式）；
3、劃撥（適用于有資源的企業）；
4、分立加轉股權  （分立加轉股權是營業稅下的常見交易方式，營改增后，該種交易方法的優越性大大降低）；
5 、股權轉讓（股權轉讓是最有利于賣方的交易方法，但是對買方最不利的交易方法）；
6、總分公司的交易方式（大集團之間可以通過總分公司的方式實現資產剝離交易）；
7、房地產分離收儲再轉讓（國企可以通過土地收儲而建筑物轉讓的方式實現不動產轉讓）；
8、出讓合同變更方式 （通過出讓合同變更實質轉讓土地）；
9、買資產 （最有利于買方最不利于賣方的交易方法，賣方的交易稅負最重）；
10、并購后再資本化（并購資本化、并購上市、并購分拆稅務籌劃）；
11、地產股權并購稅收相關問題解析：
①以股權轉讓方式轉讓土地房屋、資產應如何運作？
②股權平價轉讓，稅局納稅評估能通得過嗎？
③自然人轉讓股權計稅價格偏低如何進行調整？
④先分配利潤再轉讓股權還是直接轉讓股權？
⑤“先增資擴股再平價轉讓股權”是好的籌劃思路嗎？
⑥股權轉讓到底要不要交土地增值稅嗎？如何回避？
⑦企業轉讓股權納稅義務發生時點的確認
⑧統一集團內平價轉讓股權是否需要進行納稅調整
⑨利用境外(wai)轉讓股權(quan)，降低地產企(qi)業稅負？

（三）土地拓展整合、投資風險控制與稅務籌劃
1、房地產土地獲得的方式、可能發生的糾紛，及稅收規劃：
①取地主要方式：無償劃撥、出讓（招拍掛）、收購、變性；
②土地取得中發生的與政府可能的糾紛：逾期交地、規劃變更，土地性質與規劃不一致，配建無障礙用房，規劃調整等；
③劃撥工業用地能否轉商業用地；
④拆遷還建；先投資再轉讓股權；先分立再轉讓股權；在建工程轉讓；集體土地（包括不限于建設用地）能否用于“開發”；
案例：XX集體土地開發模式交易結構；
⑤一二級聯動的方式；
⑥一級土地開發的成本和收益分配方式；
⑦軍用土地出讓流程；
2、凈地出讓模式所涉印花稅、土地使用稅、契稅風險（8類問題）；
3、房地分離出讓如何納稅（4類問題）；
4、拆遷補償用房的涉稅處理（4類問題）；
5、集體用(yong)地房地產開發的特(te)殊處理（5類問題）；

6、收購的交易方案與稅務風險：
①一般股權交易，股權交易在法律上的合法性與稅務上的風險
②收購部分股權、收購部分項目
③收購土地返售房產的交易與稅務問題
④境外收購涉及的外匯和稅務問題
⑤房地產收購合同要點：項目描述，價格及支付方式，交割，共管賬戶，潛在債務約定和處理；
⑥以總包加包銷方式的變更收購方案；
7、收購中的綜合稅務籌劃:“交易模式選擇決定稅負”
①資產收購、股權收購的稅務比較及法律評析；
②利用企業間利潤分配方式避稅；
③同一主體之間劃撥方式避稅；
④償還被并購方債務方式避稅；
⑤利用分立后轉讓的方式避稅；
⑥出資后轉讓方式避稅；
⑦土地出讓回購變部分轉讓方式避稅；
⑧收購中的綜合稅務籌劃案例分析；
8、以資產對外投資稅收籌劃
①以資產對外投資繳納什么稅？增值稅、土地增值稅、企業所得稅、契稅、印花稅？
②接受投資需要發票作為扣稅憑證么？
③股東個人以資產投資繳納個人所得稅？
④如何利用“先投資再轉讓股權”降低稅負？
9、房(fang)地產并購重組稅(shui)務(wu)籌劃實操案例(li)(li)分析：多個標桿企業并購案例(li)(li)（1-5）法務(wu)與財稅(shui)分析

（四）鄉村振興、舊城改造與城市更新開發業務財稅籌劃
1、城市更新與征地補償有何差異？征稅時有何區別？
2、被拆遷戶取得拆遷補償費，營業稅、所得稅如何征收？自然人與法人有何區別？
3、如何理解“合法有效憑據”？開發商支付給被拆遷戶個人的補償款憑收據能否入帳？支付給村委會或村股份公司的補償款憑村委會或村股份公司的收據能否進開發成本抵稅？
4、開發商給被拆遷戶的“回遷房”要視同銷售交稅嗎？如何征收？
5、開發商向回遷戶收取的回遷房價款，如遠低于成本價，其差額能否進入拆遷成本？按雙方約定價還是市場公允價確認銷售收入？
6、賠償有何標準？超標準補償給釘子戶的部分，能否計入拆遷成本？如何合理合法加大拆遷成本？
7、等面積與超面積部分征收營業稅如何計算？成本價含土地成本嗎？
8、村委出地，開發商出資，不同合作方式有什么稅負差異？以村委的名義立項，還是以開發商名義立項？
9、村委出地開發商出資合作建房，建成自用或轉讓，如何計算土增稅？
10、如何判定政策性搬遷非商業性搬遷？政策性搬遷收入有何稅收優惠？
11、企業政策性搬遷被征用的資產，其換入資產的計稅成本如何確定？
12、商品房證、集體房產證、違章建筑被拆遷后征收標準相同嗎？
13、開發商支付的拆遷補償費是否要補交契稅？
14、對拆遷居民因拆遷重新購置住房的，如何繳納契稅？
15、轉讓（城中村）集體土地使用權，承受方是否繳納契稅？
16、就地還建(jian)方式、異(yi)地安置方式、貨幣補償(chang)方式等(deng)不同方式拆遷安置，稅收如何計算？

（五）房地產基金及基金管理公司稅收籌劃
（六）地產開發階段風險控制
1、關注項目規劃設計風險、建設階段風險、法律和合同風險；
2、資金鏈風險、進度風險、成本風險、質量風險、租售風險、運營風險等；
（七）供給側改革背景下，房地產集團資本運營十大策略：案例分析：1-5
①上市地產公司戰略定位與資本策略；
②百強非上市地產集團投融資戰略與產業布局；
③中國房地產業鏈大數據戰略；
④中小地產公司的產業策略；
（八）房地產市場未來展望
①國家地產政策；
②地產與科技、產業融合、泛地產生態
③品牌地產的未來。
九、總(zong)結與答(da)疑： 

互聯網+房地產投資并購培訓