財政部大檢查+金三系統下“醫藥行業”的稅收風險警示與規避專題
講師：何老師 瀏覽次數：2562
課程描述INTRODUCTION
醫(yi)藥行業稅收(shou)風險(xian)公開課
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排(pai)SCHEDULE
課程(cheng)大綱Syllabus
醫藥行業稅收風險公開課
【課程(cheng)背景】
醫藥行業(ye)(ye)作為國(guo)民經濟的重(zhong)要組(zu)成部分，近年來在(zai)產(chan)業(ye)(ye)規(gui)模和研(yan)發(fa)技術上均取得了長足發(fa)展，但隨(sui)著“兩票制(zhi)”改革的不斷推進，醫藥產(chan)業(ye)(ye)面臨了巨大的洗牌(pai)，行業(ye)(ye)監管從(cong)嚴從(cong)難，飛行檢查鱗次櫛比，金三監管既準又狠，直(zhi)切企(qi)業(ye)(ye)核心利益(yi)。
2019年(nian)，醫(yi)藥(yao)行(xing)業(ye)作為總(zong)局重(zhong)點(dian)(dian)監管的對(dui)象(xiang)， 6月4日，財(cai)政(zheng)部加急發文：將重(zhong)點(dian)(dian)檢(jian)(jian)查(cha)77家藥(yao)企(qi)銷售費(fei)用(yong)(yong)、收(shou)入、成(cheng)本真實性進行(xing)摸底性大(da)檢(jian)(jian)查(cha)！6-7月重(zhong)點(dian)(dian)檢(jian)(jian)查(cha)，8月匯(hui)報檢(jian)(jian)查(cha)結果。不怕藥(yao)價高(gao)(gao)、利潤高(gao)(gao)，就怕藥(yao)企(qi)收(shou)入費(fei)用(yong)(yong)不合理不合規！再(zai)一次(ci)在全國范圍內(nei)下發專項檢(jian)(jian)查(cha)的通(tong)知，檢(jian)(jian)查(cha)的重(zhong)點(dian)(dian)就是醫(yi)藥(yao)企(qi)業(ye)利用(yong)(yong)資金回流等方式過(guo)票(piao)洗錢以及利用(yong)(yong)招(zhao)投標方式惡意(yi)掛(gua)靠來賄賂相(xiang)關人員等，因此，藥(yao)企(qi)面(mian)(mian)臨巨大(da)的考驗，擺在其面(mian)(mian)前的難題在于：如何利用(yong)(yong)現有資源(yuan)在應對(dui)“兩票(piao)制(zhi)改革”的基礎(chu)上，降低企(qi)業(ye)稅(shui)收(shou)風險(xian)，這是一個值得深入研究(jiu)的課題。
本(ben)課程破(po)解(jie)(jie)了(le)兩(liang)票(piao)制(zhi)下企業的(de)(de)經營困(kun)境，通過(guo)建立(li)合理的(de)(de)商業邏輯和(he)業務循環(huan)，打破(po)企業低水(shui)平重復競爭的(de)(de)亂象，打通畸形(xing)的(de)(de)流通鏈條，同時為大家(jia)帶來“金稅三(san)期”預(yu)警(jing)系統(tong)的(de)(de)核心預(yu)測指標，為各部門檢查做好做好準備工作，以(yi)幫助(zhu)大家(jia)清晰了(le)解(jie)(jie)自(zi)身的(de)(de)財(cai)稅風險，制(zhi)定(ding)高效的(de)(de)內控制(zhi)度與解(jie)(jie)決(jue)方案，解(jie)(jie)除(chu)企業的(de)(de)財(cai)稅風險警(jing)報。
【課程亮(liang)點】
1、醫(yi)藥行業聚焦的財稅交流圈
2、金稅三期(qi)解(jie)析，知(zhi)己(ji)知(zhi)彼
3、搭建兩(liang)票制下，財稅(shui)風(feng)險(xian)管控新思路
4、探尋醫(yi)藥行業關聯交易的底線
5、解(jie)析納稅評估、稽查的應(ying)對技巧
【課程收益】
本次(ci)專(zhuan)題特別邀請醫藥(yao)行業*政策(ce)專(zhuan)家、營銷(xiao)大咖、在職稅(shui)務官、財(cai)稅(shui)專(zhuan)家、合(he)規專(zhuan)家等幫助藥(yao)企、代理商、CSO解決(jue)兩票制(zhi)、營改(gai)增、金三(san)天(tian)網(wang)監控下的財(cai)稅(shui)困境、打造合(he)規落(luo)地的營銷(xiao)財(cai)稅(shui)、商務、費用一(yi)體化解決(jue)方案(an)，從執法者的角(jiao)度制(zhi)定經(jing)得起考驗的合(he)規標(biao)準！
從稅(shui)務改(gai)革的視角分析，“減稅(shui)降(jiang)費(fei)政策疊加發力(li)”如(ru)何(he)利(li)用企(qi)業利(li)益*化、解(jie)讀稅(shui)收征管新形勢稅(shui)務稽查案例(li)、使企(qi)業管理者通過本課程的學習對(dui)企(qi)業稅(shui)收安全環境進行(xing)重整，提升(sheng)自(zi)身稅(shui)法運用能力(li)，全面(mian)提升(sheng)風險識別與規劃(hua)能力(li)。
【參會對象(xiang)】
藥(yao)廠、醫(yi)療器械生產及(ji)銷(xiao)(xiao)售公(gong)司、藥(yao)品經(jing)銷(xiao)(xiao)公(gong)司、總(zong)經(jing)理(li)(li)（總(zong)裁(cai)）；總(zong)會(hui)計師、財(cai)務(wu)副總(zong)（總(zong)監）、營(ying)(ying)銷(xiao)(xiao)總(zong)經(jing)理(li)(li)、財(cai)務(wu)部長/科長、財(cai)務(wu)經(jing)理(li)(li)、銷(xiao)(xiao)售會(hui)計、稅(shui)務(wu)經(jing)理(li)(li)、稅(shui)務(wu)會(hui)計、營(ying)(ying)銷(xiao)(xiao)財(cai)務(wu)負(fu)責人(ren)(ren)、市(shi)場營(ying)(ying)銷(xiao)(xiao)相關(guan)部門負(fu)責人(ren)(ren)。同(tong)一(yi)企業(ye)總(zong)經(jing)理(li)(li)+營(ying)(ying)銷(xiao)(xiao)副總(zong)+財(cai)務(wu)管理(li)(li)人(ren)(ren)員一(yi)同(tong)參會(hui)，效果更好
【課(ke)程(cheng)大綱】
一、醫藥企業認(ren)識形式(shi)，把握風險
1.1 醫藥巨案——某藥企的悲情一查；
1.2 發票迷(mi)情——某知名藥企(qi)的烏(wu)龍(long)事件；
1.3 財監2019年18號文(wen)深度解讀(du)；
1.4 揭秘(mi)金稅三期(qi)——問(wen)題企業的致命克星；
1.5 醫藥行業的(de)財稅禁忌——為什么說查上(shang)(shang)你是必然的(de)，查不上(shang)(shang)是偶然的(de)；
1.6 國家(jia)稅務總局(ju)(ju)稽查局(ju)(ju)關于開展2019年度醫(yi)藥行業專項整治(zhi)工作的通知解讀。
二、自查自糾，亡羊補牢
2.1 金(jin)稅三期風險預(yu)警值剖析——企業自查神器(qi)：
a、比(bi)(bi)率類指(zhi)標(biao)：進銷比(bi)(bi)、稅負變動(dong)率、所得稅貢獻率、主營業務費用利潤率變動(dong)率等指(zhi)標(biao)，自查(cha)企業幾大稅種稅金繳納情(qing)況(kuang)，比(bi)(bi)對同行業，篩查(cha)管理(li)風險；
b、彈性(xing)類指標：增值稅稅負變(bian)(bian)動率(lv)(lv)(lv)與(yu)主(zhu)營(ying)(ying)業(ye)務(wu)毛利率(lv)(lv)(lv)變(bian)(bian)動率(lv)(lv)(lv)的彈性(xing)系(xi)數、應付(fu)賬(zhang)款變(bian)(bian)動率(lv)(lv)(lv)與(yu)進(jin)項稅額變(bian)(bian)動率(lv)(lv)(lv)彈性(xing)系(xi)數、主(zhu)營(ying)(ying)業(ye)務(wu)收入(ru)變(bian)(bian)動率(lv)(lv)(lv)與(yu)主(zhu)營(ying)(ying)業(ye)務(wu)成本(ben)變(bian)(bian)動率(lv)(lv)(lv)彈性(xing)系(xi)數、主(zhu)營(ying)(ying)業(ye)務(wu)收入(ru)變(bian)(bian)動率(lv)(lv)(lv)與(yu)主(zhu)營(ying)(ying)業(ye)務(wu)變(bian)(bian)動率(lv)(lv)(lv)彈性(xing)系(xi)數等，自(zi)查企業(ye)收入(ru)與(yu)利潤(run)、支出與(yu)成本(ben)之間的配比關系(xi)，尋找風險環(huan)節
2.2 代理商模式下——代理層級(ji)設置以及過票風險
2.3 定價控銷模式下——包票成本及風(feng)險；
2.4 高開模式下——認定為虛開的風(feng)險解(jie)析；
2.5 底(di)價代理模式下——代理商定價是否符(fu)合市場價值；
2.6 大包模式(shi)下——成本劃分如(ru)何具有(you)合理性；
三、境內籌劃(hua)，指標先行
3.1 兩票制下，企業稅負測算(suan)以及金(jin)稅三期系統內核心指(zhi)標；
3.2 為合規，業務(wu)流(liu)程升級框架以及轉型的(de)方向；
3.3 搭(da)建(jian)何種公(gong)司(si)架(jia)構，能實(shi)現(xian)均(jun)衡稅(shui)負*與(yu)風險(xian)*的(de)雙保險(xian)；
3.4 如何以盈(ying)余管理為抓手，把控CROCSOCXOCDO的運作風險；
3.5 高開高返，藥廠(chang)與代理商應(ying)厘(li)清何種法律關系(xi)；
3.6 個人(ren)代理制傭(yong)金模式的(de)高開高返轉型(xing)流程(cheng)設計與體系重構；
3.7 代理(li)(li)(li)商個(ge)人名義的(de)(de)“底(di)價款+高(gao)開稅金(jin)”如(ru)何科學賬務處(chu)理(li)(li)(li)？3.8 給予代理(li)(li)(li)商個(ge)人的(de)(de)返現(xian)傭金(jin)如(ru)何合規賬務處(chu)理(li)(li)(li)策略？
3.9 企業歸(gui)入(ru)相關(guan)市場營(ying)銷費(fei)用的“大類傭金(jin)”，如何(he)實現傭金(jin)合(he)規支(zhi)付出去，票(piao)據合(he)法的回來(lai)入(ru)賬？
3.10 藥企自營營銷模式轉型流程(cheng)設(she)計(ji)與體系重構；
3.11 平(ping)銷返利(li)政策的運用與財稅安排；
3.12 推廣費用、保證金、擔(dan)保金，稅局關注的特殊事項(xiang)如何規避風險(xian)？
3.13 會議費、咨(zi)詢費、廣告費、調(diao)研費、營銷(xiao)推廣費用等大額費用的財稅安(an)排？
3.14 銷售費用五大(da)分類(lei)--業(ye)務宣傳、前(qian)期調(diao)查、售后(hou)服務、公(gong)關維護、咨(zi)詢(xun)費用 如何(he)配比(bi)可以稅前(qian)扣除？
3.15 制造仿制藥獲得(de)的(de)政府補助的(de)涉稅事項分析以(yi)及政府補助的(de)核算難點(dian)；
3.16 藥企稅負救(jiu)星——關聯業務操(cao)作(zuo)失誤與(yu)風險規避(bi)。
四、費用不夠，研發來湊(cou)
4.1 醫藥企業不(bu)同研發模式（自主研發與委托研發）的稅負(fu)差異；
4.2 委托境外機構支付研(yan)發費用的增值稅處(chu)理辦法；
4.3 委托境內機構研發簽訂大包合同還是執行小(xiao)包計(ji)劃；
4.4 研發(fa)費用(yong)資(zi)本(ben)化(hua)的黃金時點(dian)探(tan)究；
4.5 勞務派遣研發人(ren)員的工資能否加(jia)計扣除；
4.6 醫藥(yao) 企業取得研發(fa)過程中(zhong)形成的下腳料(liao)、殘次品、中(zhong)間試制品等特殊收入如何處理(li)；
4.7 醫藥企業研發失敗的成本(ben)歸集與稅金(jin)扣(kou)除思路(lu)。
五、虛開涉刑，三流(liu)一致
5.1 虛開之殤，如何(he)預(yu)防——醫藥企業“三流”到(dao)底如何(he)“一致”？
5.2 醫藥企業(ye)失控發票的風險(xian)防控技巧？
5.3 醫藥企業異常憑據的風險防控技巧？
5.4 醫藥企業發票(piao)編碼應用規則與雷區(qu)？
5.5 醫藥企業發票開(kai)具的稅務(wu)處理(li)及(ji)風險預防；
六、合同事小，千鈞之(zhi)力
6.1 新型醫(yi)藥企業必備的八種合同；
6.2 藥企新(xin)舊交(jiao)易/合(he)同如何適用新(xin)舊稅率？
6.3 藥企跨期合同(tong)如何應對下(xia)游降價(jia)談判—談死不含稅(shui)價(jia)；
6.4 如何調整(zheng)產(chan)品(pin)價(jia)格(ge)（同時符(fu)合(he)中(zhong)標(biao)價(jia)），如何將價(jia)格(ge)確認在合(he)同中(zhong)？
6.5 藥(yao)企(qi)新舊稅率發票開具、抵扣如何正確處理？
6.6 藥(yao)企財務如何主動介入合同簽(qian)訂(ding)，實現合同控稅？
6.7 藥企如何(he)通過合(he)同延緩納(na)稅(shui)或者調解(jie)增值稅(shui)稅(shui)負(fu)？
6.8 藥企如(ru)何平衡納(na)稅義務發生時間應對稅務機關檢查；
七、境外籌劃，視野先(xian)行
7.1 國際(ji)稅務風險(xian)管(guan)控形勢——全球涉稅信息情報交換；
7.2 傳統避稅地(di)優劣勢分析——勞務和特許權(quan)使用費已成為稅務系統監控(kong)的重點；
7.3 國(guo)際業務股權構架搭建與稅負測算原則；
7.4 目前(qian)可供選擇的避稅地以及國內的相應稅負的監(jian)控力度；
7.5 擊碎“反(fan)避稅(shui)調(diao)查”的財稅(shui)準(zhun)備。
八、合同事(shi)小，千鈞之力(li)
8.1 稅務(wu)局自查通(tong)知(zhi)下發(fa)后應(ying)作何準備？
8.2 企業人員被約談(tan)時的話術技巧？
8.3 企業(ye)應(ying)該如何(he)應(ying)對納稅評估？
8.4 企業應如何應對(dui)稅務稽(ji)查(cha)？
【擬請專家】
何老師，稅務(wu)稽查專家 注(zhu)冊會(hui)計師、稅務(wu)師、律師 南(nan)開大學MPACC碩士 曾在稅務(wu)機關工(gong)作(zuo),負責國稅系統稽查綜合管理工(gong)作(zuo),主要(yao)負責稽查對象選案.
從 2014 年起擔任多家(jia)公司(si)顧問工作，為企(qi)業的(de)(de)(de)疑難財稅問題提供籌劃思路，幫助多家(jia)企(qi)業制定財稅內控機制平臺以及稅務(wu)風險(xian)預(yu)防體系，指導多家(jia)企(qi)業靈活應對稅務(wu)評估、稽查等事宜，專長(chang)于理解(jie)稅務(wu)機關(guan)執法(fa)理念(nian)、稅務(wu)風險(xian)關(guan)注點和處理涉稅行為的(de)(de)(de)法(fa)律程序，對企(qi)業預(yu)防、規避和化解(jie)稅務(wu)風險(xian)的(de)(de)(de)具體防范措(cuo)施有獨(du)到的(de)(de)(de)見(jian)解(jie)。
曾(ceng)為(wei)多家制(zhi)造業(ye)(ye)企(qi)業(ye)(ye)梳(shu)理(li)(li)內控(kong)管(guan)理(li)(li)格局，獨創(chuang)行業(ye)(ye)財稅風險(xian)內控(kong)表，使企(qi)業(ye)(ye)三年內未(wei)被稅務系統(tong)納稅評估、稅務稽查(cha)；曾(ceng)為(wei)某高端化妝品(pin)生產企(qi)業(ye)(ye)梳(shu)理(li)(li)出(chu)各環節的財稅疑難點并為(wei)其提出(chu)落地的解決(jue)思(si)(si)路；曾(ceng)為(wei)某醫藥企(qi)業(ye)(ye)做過(guo) COS 市場(chang)化背調工作，幫(bang)助(zhu)企(qi)業(ye)(ye)建(jian)立起(qi)“兩票制(zhi)”模(mo)式下新型的財稅籌(chou)劃(hua)思(si)(si)路；曾(ceng)為(wei)某提供高端醫療(liao)服務集(ji)團編制(zhi)資產損(sun)失的納稅籌(chou)劃(hua)方(fang)案，幫(bang)助(zhu)企(qi)業(ye)(ye)節省(sheng)稅金 1.75 億元(yuan)。曾(ceng)為(wei)某能(neng)源集(ji)團公司(si)做過(guo)稅務風險(xian)篩查(cha)及防(fang)控(kong)方(fang)案，幫(bang)助(zhu)企(qi)業(ye)(ye)建(jian)立過(guo)硬的財稅內控(kong)機(ji)制(zhi)，幫(bang)助(zhu)企(qi)業(ye)(ye)要回退(tui)稅 3200 多萬元(yuan)。
【單次培(pei)訓】
培(pei)訓(xun)費(fei)(fei)2980元(yuan)/人(ren)；(含培(pei)訓(xun)費(fei)(fei)、講義、資料費(fei)(fei)、場地費(fei)(fei)、茶點)
食宿費報到時交納，統一安排，費用自理(li)；
注：此課程可提(ti)供(gong)企業(ye)內訓，內容可以根(gen)據企業(ye)的特點和實際需求量(liang)身定制(zhi)。
醫藥行業稅收風險公開課
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/63984.html
已(yi)開課時(shi)間Have start time
合理避稅內訓
- 《降稅增效，財務賦能—房地 趙春國(guo)
- *稅務管理趨勢暨稅務風險識 邢梁(liang)雁
- 企業稅務風險防范與應對方案 侯占芳
- 新公司法修訂重點條例解讀與 侯占芳
- “新形勢+全稅種”稅務風險 魏禾
- 新稅制下商業產業地產稅務實 許愿
- 新社保新個稅新征管帶來的挑 俞勤(qin)
- 稅務稽查與企業應對策略 侯占(zhan)芳
- 《2024新形勢下企業涉稅 陳老師
- 跨境稅收風險及案例講解 于洪成
- 稅務風險管理與應對 俞勤
- 《“金稅四期”智慧稅務背景 趙春(chun)國