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課(ke)程目(mu)標

1、深刻理解(jie)全(quan)面預算管理與企業戰略之間的關系

2、以企業戰略(lve)目(mu)標引(yin)導資源配置

3、了解全面預(yu)算管理的(de)組織體系及(ji)職責分工

4、理解預算管理的流程(cheng)以(yi)及不同層(ceng)級預算之間的聯系

5、掌(zhang)握企(qi)業主(zhu)要(yao)預(yu)算單(dan)元的預(yu)算編(bian)制要(yao)點

6、掌握預(yu)算(suan)管理的主要工具及應用要點(dian)

7、掌握(wo)預算審核、調整、分析、控制、考核的(de)要點(dian)

8、通過案(an)例分享，學(xue)習先進企業的預算管理(li)之道

培訓方式

重點采用“方法與操作結合”、“案(an)例與實踐(jian)同步”的專題講(jiang)解方式，并(bing)輔以提問(wen)、答疑、討論、現場(chang)咨(zi)詢等互動的交流方式進行。

課程(cheng)大綱(gang)

一、什么是全面預算管理

1、預算，您的(de)直覺是什么？

2、什么是預算？

3、什么(me)是(shi)預算管理

4、什么是全面(mian)預算管理

如何理解全方位？

如(ru)何(he)理解全過程？

如何理解全員？

全面預算管(guan)理不同于傳統計劃管(guan)理

全面預算(suan)管理不(bu)同于傳統(tong)財務預算(suan)

全面預算管理不同于經濟(ji)責任(ren)承包

二、為什么要開展全面預算管理

1、眾多優秀企業的管理(li)實踐

2、國家有關部(bu)門的(de)強力推薦

3、全面(mian)預(yu)算管理的自身價值

戰(zhan)略目標(biao)落地(di)化

經濟(ji)活動目標化

管(guan)理方式精細化

經營活動受控化

資金控(kong)制(zhi)提(ti)前化

績效(xiao)管理依(yi)據化

成本控制約(yue)束化

4、中國企業預(yu)算管(guan)理現狀

對(dui)預(yu)算(suan)管理的認識誤區

加強(qiang)預算管(guan)理(li)的(de)緊迫性

三、企業如何搭(da)建全面預算(suan)管(guan)理體系

1、從“過程”上看全面(mian)預算管(guan)理體系——全面(mian)預算管(guan)理五大(da)過程

2、從(cong)“內容(rong)”上看全(quan)(quan)面(mian)預算管理體系(xi)——全(quan)(quan)面(mian)預算管理的四大(da)內容(rong)

經營預算的主要內容

資本預算(suan)的(de)主要(yao)內(nei)容

資金預算的主要內容

財務(wu)預算的(de)主(zhu)要內容

3、從“時間(jian)”上(shang)看全(quan)面預(yu)算(suan)管(guan)理(li)(li)體系——全(quan)面預(yu)算(suan)管(guan)理(li)(li)的(de)四大層次

年度預算(suan)的(de)功能和流程

季度預算的功(gong)能和流程

月度預算的功(gong)能和流程

周計劃的功能和流程

4、從(cong)“組(zu)織(zhi)”上看全面(mian)預算(suan)管理體系——全面(mian)預算(suan)的四級組(zu)織(zhi)

四、如(ru)何(he)確(que)定預算目標

1、企業(ye)年度目標確定的“理念轉(zhuan)換”

2、企(qi)業應確(que)定哪(na)些(xie)年(nian)度目(mu)標——年(nian)度目(mu)標體系(xi)

財務與非(fei)財務思(si)維(wei)

平衡積(ji)分卡(ka)的(de)思(si)維——國(guo)際企業的(de)運用

改進的平衡積分卡(ka)思維——本土(tu)企業的實踐

3、如何測算和確定年度目標

年度目標測算思(si)路(lu)

三(san)年歷史(shi)數據分析

經營性質(zhi)類目標測(ce)算

管理(li)性質類(lei)目標測算

非量化的(de)重要管理工作確定

如何(he)召開(kai)戰略(lve)研討會

4、年(nian)度(du)目標(biao)的分解

年度目標的橫向分解(jie)

年度目(mu)標的縱向分解

某(mou)集團年度目標分(fen)解示(shi)例

5、各部(bu)門KPI表格的設計

6、員(yuan)工(gong)PBC的設(she)計

五、如何編(bian)制(zhi)預算

預算編制內容體系(xi)

預算編制(zhi)起點的選擇(ze)

預(yu)算的編制方法(fa)介紹

三(san)級(ji)預(yu)算(suan)編(bian)制表(biao)(biao)格體系(xi)（某(mou)集團預(yu)算(suan)編(bian)制表(biao)(biao)格體系(xi)示例）

經營預算的編制

銷售(shou)預算的(de)編制

生產預算的編制

采購預(yu)算的(de)編制

成本預算的編(bian)制

日常費(fei)用的預算編制

固定費用(yong)的(de)預算編制

變動費用的預算編制

項目費用的預算(suan)編制

資(zi)本預算(suan)的編(bian)制(zhi)

資金(jin)預算的(de)編制和平衡

預算中的信(xin)息(xi)傳遞

六、如(ru)何進(jin)行預算執行控制

預算(suan)執(zhi)行控制的責任劃分

建(jian)立(li)預算執行臺賬

嚴格預算外的控制流程(cheng)和(he)權限

嚴格(ge)資金支付控制(zhi)

績效分析(xi)與經營預警控制

如(ru)何(he)召開(kai)經營分析會

績效(xiao)溝通與(yu)管理改進(jin)

預算(suan)追加(jia)

預算調整(zheng)

績效考(kao)核如何和(he)薪酬體(ti)系對(dui)接(jie)

七(qi)、成(cheng)功推行全面預算管(guan)理的關(guan)鍵要素

正視(shi)預(yu)算(suan)環境，合理(li)選(xuan)擇預(yu)算(suan)模式

明確預算主題，逐步(bu)發揮預算功能

牢(lao)記(ji)戰略導向，促使目標(biao)落地(di)

塑造(zao)預算(suan)文化，全(quan)員參與預算(suan)

健(jian)全預算(suan)體(ti)系(xi)，保障預算(suan)有效實施(shi)

健全預算體系，保障預算有效(xiao)實(shi)施

借(jie)助預(yu)算信息化，提(ti)高預(yu)算管理的效(xiao)率(lv)

堅定信念，強力推行，經受時間(jian)的煉獄

講(jiang)師簡(jian)介(jie)：楊立國

國際注(zhu)冊咨(zi)詢(xun)師(CMC)，中(zhong)(zhong)國注(zhu)冊會計師（CPA），工(gong)程師，工(gong)商(shang)管(guan)理(li)碩士（MBA），實戰派(pai)財務和管(guan)理(li)咨(zi)詢(xun)專(zhuan)家。清華(hua)大學、復旦大學、上海交通(tong)大學、華(hua)中(zhong)(zhong)科技大學等高校EMBA班(ban)和財務總監班(ban)特聘講(jiang)師。

十年央企(qi)(qi)（特大型航空制造(zao)企(qi)(qi)業）從業經(jing)歷，從車間技術員(yuan)做(zuo)起，歷任技術主管(guan)、企(qi)(qi)管(guan)處長、副總經(jing)理等職，負責過技術、生產(chan)、企(qi)(qi)管(guan)、財務等多個領(ling)域的工作，熟(shu)悉企(qi)(qi)業的整(zheng)體運作。期間，組織和(he)參與了公司發展戰(zhan)略規劃、結(jie)構調(diao)整(zheng)、并購重(zhong)組、質量技術攻關、財務系統變革等多項重(zhong)要工作，為提升企(qi)(qi)業整(zheng)體管(guan)理水平和(he)競爭能力做(zuo)出了較大貢獻。

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