一個企(qi)業有(you)(you)(you)(you)很好的(de)(de)(de)利(li)潤(run)(run)(run)，為什么會沒(mei)有(you)(you)(you)(you)錢還倒(dao)閉了(le)？利(li)潤(run)(run)(run)和(he)現(xian)金(jin)(jin)完(wan)全(quan)是(shi)兩回事(shi)。利(li)潤(run)(run)(run)是(shi)財務(wu)做的(de)(de)(de)賬(zhang)務(wu)處理，只要這(zhe)個業務(wu)發生(sheng)了(le)，比(bi)如銷售出去了(le)，就要計收入和(he)錢收沒(mei)收到(dao)(dao)沒(mei)有(you)(you)(you)(you)任何的(de)(de)(de)關系。比(bi)如銷售了(le)100萬(wan)(wan)(wan)的(de)(de)(de)貨，那就要記100萬(wan)(wan)(wan)的(de)(de)(de)收入，同時結轉成本(ben)(ben)，比(bi)如90萬(wan)(wan)(wan)，那利(li)潤(run)(run)(run)自然(ran)就是(shi)10萬(wan)(wan)(wan)。那帳雖然(ran)這(zhe)么記，但(dan)在(zai)實際經營當中(zhong)不(bu)可能沒(mei)有(you)(you)(you)(you)現(xian)金(jin)(jin)的(de)(de)(de)問題(ti)。比(bi)如100萬(wan)(wan)(wan)的(de)(de)(de)貨款(kuan)(kuan)一分(fen)錢沒(mei)有(you)(you)(you)(you)收到(dao)(dao)，那90萬(wan)(wan)(wan)的(de)(de)(de)成本(ben)(ben)都付出了(le)，那辛苦(ku)一個月，這(zhe)現(xian)金(jin)(jin)反而少了(le)90萬(wan)(wan)(wan)。那如果100萬(wan)(wan)(wan)的(de)(de)(de)貨款(kuan)(kuan)都收到(dao)(dao)了(le)，90萬(wan)(wan)(wan)的(de)(de)(de)成本(ben)(ben)，一分(fen)沒(mei)有(you)(you)(you)(you)付出，那這(zhe)個月的(de)(de)(de)現(xian)金(jin)(jin)，就多(duo)了(le)100萬(wan)(wan)(wan)。
剛才(cai)的(de)(de)兩種情況，現(xian)金(jin)差異巨(ju)大，但(dan)利潤永遠只能計(ji)10萬。那(nei)現(xian)金(jin)和利潤的(de)(de)不(bu)同體(ti)現(xian)在方方面(mian)面(mian)，比如(ru)買進(jin)了1000萬的(de)(de)設備，每(mei)個月的(de)(de)折舊，對利潤的(de)(de)影響也就幾(ji)萬塊錢(qian)。那(nei)現(xian)金(jin)，如(ru)果這1000萬全(quan)(quan)部付(fu)出(chu)了，當(dang)月現(xian)金(jin)一下子(zi)就少了1000萬。同一件事，對利潤和現(xian)金(jin)的(de)(de)影響完全(quan)(quan)不(bu)一樣。利潤實(shi)際上它是(shi)(shi)(shi)虛的(de)(de)，它是(shi)(shi)(shi)財務根據會計(ji)準(zhun)則(ze)做的(de)(de)賬務處(chu)理(li)的(de)(de)結果，而(er)現(xian)金(jin)才(cai)是(shi)(shi)(shi)實(shi)的(de)(de)。但(dan)是(shi)(shi)(shi)三(san)大報表當(dang)中，最不(bu)受待見(jian)的(de)(de)卻是(shi)(shi)(shi)現(xian)金(jin)流量(liang)表。
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