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中國企業培訓講師

如何對一個公司進行整體財務分析?

 
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 一份能反映公司整體狀況的財務分析報告涉及3方面內容: 一.業績分析.投資人拿到財務分析報告,眼睛首先落在了今年的收入數字上.銷售額,毛利,凈利,經營效率,流動資產率,負債率. 二.公司所處行業的競爭情況分析.看完今年的收益,總希望明年還能繼續有錢收,看看整體行業競爭,是否還能有提升.行業平均銷售額,平均利潤率...做好量化分析,讓老板心里有數. 三.本公司的發展前景分析.看完已經收入袋中的利潤,了解到整體行業情況,預算市場變化趨勢,為明年的經營提出目標.有必要做相應的戰略改變. 財務分析報告的基本框架有這三部分,各單位根據實際情況作增減.以滿足投資者和企業運營需求為宗旨.

一個(ge)好的針對公司的財務分析(xi)報告應至(zhi)少包括(kuo)以下(xia)3個(ge)方(fang)面:


1.  行業與競爭情況分析。這是企業生存的最主要的外部環境,公司所處的行業決定了它的進入障礙、生存難度、發展前景,從而最終影響到公司為股東創造價值的能力,競爭情況決定了公司能否持續保持盈利能力,其外部經營風險也很大來自于行業政策變化及競爭對手采取的行動。財務部門做的這個分析最好能夠將其中的一些指標進行量化,比如進入這個行業對資本的最低要求,行業的平均銷售額或利潤率是多少,企業的主要競爭對手是誰,要主要競爭指標與財務指標上與競爭者的比較優勢與劣勢。


2.  財務業績分析。股東關注的是企業價值的增加,可用指標是當前的資本收益率以及企業的前景(將來為股東繼續創造價值的能力)。分析人員通過對銷售額、毛利、營運費用、凈利、資本結構、資產管理效率、流動性等指標的分析,了解企業的盈利能力、經營效率、財務健康狀況,這些都是企業價值衡量的最重要指標。


3.  公司前景分析。它是綜合企業歷史業績和表現、對行業與競爭情況的綜合和判斷、以及未來市場變化趨勢的把握,做出的對企業未來一段時期的業績的分析和預測,它對企業內部管理也很重要,公司的預算和滾動預測就是基于對公司前景的分析做出的一種有目標的應對性的計劃安排。另外,當發生兼并和收購時,對企業價值的評估是基于企業的未來業績的,這其中的關鍵企業未來的發展前景。



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